Как отразить возврат выкупленного товара от Вайлдбериз и заполнить декларацию НДС в 1С?

Возврат выкупленного товара от Вайдбериз в 1С: ОСНО

Для ОСНО (партионный учет не ведется)

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2026 с 20% на 22% и с 20/120 на 22/122.

 

Пример

Во 2 кв 2025 Организация на ОСНО совершила операции:

13 мая отгружены товары (Планшет Samsung – 20 шт.) на реализацию ООО «РВБ» на сумму 1 680 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Поступил отчет от ООО «РВБ» на сумму 672 000 руб.:

• 28 мая выкуп товаров – 10 шт. на сумму 840 000 руб.
• 01 июня возврат – 2 шт. на сумму 168 000 руб.

На возвращенный товар от WB получен УПД № 618 со статусом 1

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Wildberries.

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Создать – Выкуп Комиссионером.

Договор с покупателем

УПД

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Создать – Возврат выкупленного комиссионером.

КВО 01

Отчеты – Анализ субконто.

Если использовать документ Возврат выкупленного комиссионером, дополнительных корректировок долга делать не нужно.

Отчеты – Регламентированные отчеты – Декларация по НДС – Раздел 3.

Возврат выкупленного товара от Вайдбериз в 1С: УСН, НДС 20%

Для УСН (партионный учет)

Пример

Во 2 кв 2025 Организация на УСН Д-Р с НДС 20% совершила операции:

13 мая отгружены товары (Планшет Samsung – 20 шт.) на реализацию ООО «РВБ» на сумму 1 680 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

Поступил отчет от ООО «РВБ» на сумму 672 000 руб.:

• 28 мая выкуп товаров – 10 шт. на сумму 840 000 руб.
• 01 июня возврат – 2 шт. на сумму 168 000 руб.

На возвращенный товар от WB получен УПД № 168 со статусом 1.

03 июня получена оплата от маркетплейса за выкупленный товар в размере 672 000 руб.

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Wildberries.

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Создать – Выкуп Комиссионером.

Договор с покупателем

УПД

Покупки – Поступление (акт, накладная, УПД) – Создать – Товары (накладная, УПД).

Договор с поставщиком

Счет учета 41.01

Если оформлять на счет 45.01 – нужны корректировки!

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Создать – Передача на реализацию.

Отчеты – Анализ субконто.

Продажи – Корректировка долга.

Документ расчетов – это  реализация, которой отражен выкуп.

Продажи – Корректировка долга.

Если одна ставка НДС, расчет проверить просто, если несколько – нужна пропорция.

Реализовано на сумму 840 000 руб. (в т. ч. НДС 140 000 руб.)

Сумма зачета 168 000 руб.

НДС с суммы зачета 168 000/ 840 000 * 140 000 = 28 000 руб.

Банк и касса – Банковские выписки – Поступление.

Если в оплате и выкуп, и выручка применяйте Разбить платеж.

Если одна ставка НДС, расчет проверить просто, если несколько – нужна пропорция.

Реализовано на сумму 840 000 руб. (в т. ч. НДС 140 000 руб.)

Сумма зачета 672 000 руб.

НДС с суммы зачета 672 000/ 840 000 * 140 000 = 112 000 руб.

Отчеты – Регламентированные отчеты – Декларация по НДС – Раздел 3.

Возврат выкупленного товара от Вайдбериз в 1С: УСН, НДС 5%

Пример

Во 2 кв 2025 Организация на УСН Д-Р с НДС 5% совершила операции:

13 мая отгружены товары (Планшет Samsung – 20 шт.) на реализацию ООО «РВБ» на сумму 1 680 000 руб. (в т. ч. НДС 5%).

Поступил отчет от ООО «РВБ» на сумму 672 000 руб.:

• 28 мая выкуп товаров – 10 шт. на сумму 840 000 руб.
• 01 июня возврат – 2 шт. на сумму 168 000 руб.

На возвращенный товар от WB получен УПД № 168 со статусом 1.

03 июня получена оплата от маркетплейса за выкупленный товар в размере 672 000 руб.

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Wildberries.

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Создать – Выкуп Комиссионером.

Договор с покупателем

УПД

Покупки – Поступление (акт, накладная, УПД) – Создать – Товары (накладная, УПД).

Договор с поставщиком

Счет учета 41.01

Если оформлять на счет 45.01 – нужны корректировки!

Продажи – Маркетплейсы и комиссионеры – Создать – Передача на реализацию.

Отчеты – Анализ субконто.

Продажи – Корректировка долга.

Документ расчетов – это  реализация, которой отражен выкуп.

Если одна ставка НДС, расчет проверить просто, если несколько – нужна пропорция.

Реализовано на сумму 840 000 руб. (в т. ч. НДС 40 000 руб.)

Сумма зачета 168 000 руб.

НДС с суммы зачета 168 000/ 840 000 * 40 000 = 8 000 руб.

Банк и касса – Банковские выписки – Поступление.

Если в оплате и выкуп, и выручка применяйте Разбить платеж.

Если одна ставка НДС, расчет проверить просто, если несколько – нужна пропорция.

Реализовано на сумму 840 000 руб. (в т. ч. НДС 40 000 руб.)

Сумма зачета 672 000 руб.

НДС с суммы зачета 672 000/ 840 000 * 40 000 = 32 000 руб.

Вычета НДС при УСН с НДС 5% нет.

стр. 120 раздела 3 декларации по НДС не заполняется.

Отчеты – Регламентированные отчеты – Декларация по НДС – Раздел 3.

Возврат выкупленного товара от Вайлдберриз в 1С:

• Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто в 1С
• Анализ субконто: Контрагенты и Договоры в 1С
• Как провести УПД на лицензионный платеж от РВБ с 2025 в 1С?
• Выкуп товаров Вайлдберриз с частичным возвратом в 1С

Эфиры "Учет при работе на маркетплейсах":

• Личный кабинет Вайлдберриз, Озон, Яндекс Маркет: полный обзор функционала, документов и отчетов. Законодательство (21.07.2025)
• Сложные вопросы учета операций с маркетплейсами в 1С (18.08.2025)

См. также:

• Декларация по НДС за 2 квартал 2025 в 1С. Проверяем декларацию перед сдачей! Что важно учесть перед камералкой