Реестры документов для подтверждения НДС 0% в 1С

Реестры документов для подтверждения НДС 0%

Для подтверждения ставки НДС 0% по:

• Экспорту товаров в дальнее зарубежье с 2024 года нужно отправить в ИФНС электронные реестры. Подавать бумажные документы не нужно (п. 1 ст. 165 НК РФ).
• Услугам, работам — можно предоставить как подтверждающие документы, так и реестры (п. 15 ст. 165 НК РФ).

Реестры, предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).

Формы и электронные форматы реестров утверждены ФНС (Приказ ФНС от 14.03.2024 N ЕД-7-15/202@, от 26.12.2023 N ЕД-7-15/1003@, п. 15 ст. 165 НК РФ).

Формы КНД 1155110, 1155111, 1155221 заполняются в программе 1С автоматически. Остальные надо заполнять в ручном режиме.

Для автоматического заполнения Реестра по НДС: КНД 1155110 необходимо предварительно ввести документы:

• Таможенная декларация (экспорт) — его можно создать на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД). Касается товаров.
• Подтверждение нулевой ставки НДС.

Реестры находятся в разделе Отчеты — Регламентированная отчетность — кнопка Создать —  вкладка Все — переключатель По категориям — папка Налоговая отчетность.

Отражаются данные из документов:

• Таможенная декларация (экспорт);
• Подтверждение нулевой ставки НДС.

• номер реестра зависит от вида операций, по которым подтверждается ставка НДС 0%;
• реестры представляются вместе с декларацией по НДС;
• сначала отправляется декларация, а потом после получения квитанции от ИФНС, уже реестр

Реестры деклараций на товары для розницы, обновлены и утверждены Приказом ФНС от 26.12.2023 N ЕД-7-15/1003@ (действуют с 2024 года):

• Реестр деклараций на товары либо таможенных деклараций CN 23, предусмотренный пп. 7 п. 1 ст. 165 НК РФ (КНД 1155126);
• Реестр деклараций на товары для экспресс-грузов, предусмотренный пп. 8 п. 1 ст. 165 НК РФ (КНД 1155128).

Для экспорта товаров в ЕАЭС реестров нет, только Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

Перечень заявлений необходимо предоставить одновременно с декларацией по НДС при подтверждении ставки НДС 0% по экспортным операциям в ЕАЭС (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС).

По услугам в ЕАЭС, например, международная перевозка, применяются соответствующие реестры. Например, формы КНД 1155112, 1155113, 1155115.

Полезные ссылки. Сервисы для ВЭД

• https://service.nalog.ru/customchk/?t=1602662325282

https://service.nalog.ru/blr1.do

Сервис ФНС «Офис экспортера»

Обзор сервиса «Офис экспортера» для сдачи в ИФНС электронных реестров и перечня заявлений при НДС 0%

См. также:

• Подтвердить экспортную нулевую ставку НДС станет проще с 2024 года, а электронные реестры — обязательны
• Статистическая форма ФТС при работе с ЕАЭС в 1С автоматически формируется только при импорте?
• Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде
• Утверждены новые правила ведения статистики торговли со странами ЕАЭС
• Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50%
• Реестр по НДС Приложение 01 для подтверждения ставки 0%

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email