Есть ли возможность формировать в программе 1С реестры для представления в ИФНС при подтверждении ставки НДС 0% (ЕАЭС)?
Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляется пакет документов (п 5. Протокола ЕАЭС):
- договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
- заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
- выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки – НЕ предоставляется, т.к. исключена локальным законодательством (п. 1 ст. 165 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.06.2016 N 03-07-13/1/38244);
- транспортные (товаросопроводительные), подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
- иные документы – как правило по агентским договорам (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).
Подтверждающие документы в т.ч. Перечень заявлений о ввозе товаров предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).
Документы могут представляться в ИФНС на бумажном носителе или в электронном виде по утвержденным форматам или в виде скан-образов документов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@).
Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов применяется при подтверждении ставки НДС 0% по экспортным операциям (Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС).
Перечень заявлений о ввозе оформляется с помощью регламентированного отчета Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в разделе Отчеты – 1С: Отчетность – Регламентированные отчеты – кнопка Создать – вкладка Все – папка Налоговая отчетность — Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
В момент создания отчета выбирается период, за который он предоставляется – месяц или квартал. В нашем примере отчет формируется за 1 кв.
Отчет заполняется в ручном режиме.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Титульный лист
- в поле Налоговая декларация (код) указывается код формы по КНД декларации по НДС — 1151001.
Раздел 1
Отчет заполняется на основании тех данных, что указаны в заявлении о ввозе товаров, полученном от покупателя:
- в графе 3 Раздел заявления, в котором располагаются реквизиты продавца из выпадающего списка выбирается:
- Раздел 1 – в этом разделе указываются данные по обычным поставкам купли-продажи, как в нашем примере;
- Раздел 3 следует выбрать, если Заявление о ввозе относится к сделке по агентскому договору.
После заполнения Перечень заявлений следует Записать, затем, воспользовавшись соответствующими кнопками, отчет можно:
- выгрузить;
- проверить выгрузку;
- напечатать;
- отправить в ИФНС.
Проверить поступление электронной копии Заявления о ввозе из налоговых органов страны покупателя в ИФНС РФ можно через сервис проверки заявлений
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете