Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?

Как в 1С сформировать реестры для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС для представления в ИФНС?

Утвержденной формы Реестра для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ЕАЭС нет. Вместо него можно сдать Перечень заявлений о ввозе.

Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией предоставляется пакет документов (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС):

• договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
• заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
• транспортные (товаросопроводительные), подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
• иные документы — как правило по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

Выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки НЕ предоставляется т. к. исключена (п. 1 ст. 165 НК РФ, Письмо Минфина от 30.06.2016 N 03-07-13/1/38244).

Документы могут представляться в ИФНС на бумажном носителе, а также в электронном виде по утвержденным форматам или в виде скан-образов документов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@).

Вместо документов можно представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС), если сведения о них есть на сайте ФНС.

Подготовить перечень можно в программе 1С или в онлайн-сервисе Офис экспортера (п. 1.3 ст. 165 НК РФ, п. 4 Протокола о косвенных налогах).

Разберем, как автоматически заполнить Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в программе 1С (с релиза 3.0.156.17).

Шаг 1. В разделе Главное — Функциональность — Внешняя торговля проверьте наличие флажка Экспорт товаров, в том числе в ЕАЭС.

Шаг 2. В документе Реализация (накладная, УПД) укажите:

• по ссылке Доставка — Страна реализации из ЕАЭС;
• Отметка о регистрации заявления № от — номер и дату отметки о регистрации заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, полученной покупателем в своем налоговом органе.

При продаже через посредника в документе Отчет комиссионера (агента) на вкладке Реализация:

• в графе Покупатель — отразите контрагента, в карточке которого указана страна из ЕАЭС;
• введите данные о полученных и выставленных СФ;
• Отметка о регистрации заявления — по ссылке Ввести введите номер и дату отметки о регистрации заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, полученной покупателем в своем налоговом органе.

Шаг 3. Заполните документ Подтверждение нулевой ставки НДС документами реализации, по которым ставка 0% подтверждена (раздел Операции — Регламентные операции по НДС).

Шаг 4. Сформируйте регламентированный отчет Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты – кнопка Создать – вкладка Все —папка Налоговая отчетность — Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

В момент создания отчета выберите период, за который он представляется — месяц или квартал.

Титульный лист

• В поле Налоговая декларация (код) укажите код формы по КНД декларации по НДС — 1151001.

Раздел 1

Отчет заполняется по кнопке Заполнить  на основании данных, указанных в документах реализации:

• в графе 3 Раздел заявления, в котором располагаются реквизиты продавца из выпадающего списка заполняется:
  • 1 – данные по обычным поставкам купли-продажи;
  • 3 — по агентскому договору.

Отчет можно:

• проверить;
• выгрузить;
• напечатать;
• отправить в ИФНС.

Проверить, поступила ли электронная копия Заявления о ввозе в российскую ИФНС, можно через сервис проверки заявлений.

См. также:

• Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С
• Ошибка с кодом 2 при отправке Перечня заявлений о ввозе товаров в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email