Ошибка с кодом 5 при отправке уточненки по неподтвержденному экспорту

Отгрузка на экспорт за 1 квартал не подтверждена в срок 180 дней. В июле доначислили НДС по ставке 20%. Выписали этой же датой СФ с НДС и включили его в доп. лист уточненной декларации по НДС за 1 квартал. Пришло требование из налоговой, что дата документа неправильная, за рамками 1 квартала – код ошибки 5. Как быть – вручную исправить дату в счет-фактуре от 07/2020 или все верно?

Код ошибки «5» в декларации по НДС:

  • в разделах 8 — 12 налоговой декларации
    • не указана дата счета-фактуры или
    • указанная дата счета-фактуры превышает квартал, за который представлена декларация.

Необходимо дать пояснения в ответ на требование ИФНС о причине отражения в уточненной декларации по НДС счета-фактуры с датой за пределами квартала, за который уточненка подана.

«Новый» СФ оформляется датой корректировки т.е. за пределами самого квартала реализации, но отражается в специальном разделе 6 декларации по НДС и в доп. листе книги продаж. А это сигнал, что есть исключение из общего правила.

…В уточненной декларации за 1 кв 2020 отражены данные по доначисленному НДС по ставке 20% в связи с тем, что реализация на экспорт по ставке НДС 0% не была подтверждена в срок. В связи с этим исчислен НДС по ставке 20%, выставлен и зарегистрирован в Разделе 9 Приложение N 1 «Сведения из доп. листов книги продаж» уточненной декларации за 1 кв 2020 СФ №… от… на сумму… на основании п. 22.1 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137. Дата СФ находится за пределами квартала, за который подана утонченная декларация по НДС т.к. СФ оформляется в тот момент, когда стало известно о том, что срок сбора документов на подтверждение ставки НДС 0% истек. А именно, ХХ.07.2020. Этот же СФ №… от… отражен в Разделе 6 «Расчет суммы налога…обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена», что подтверждает обоснованность даты СФ за пределами квартала уточненной декларации за 1 кв 2020…

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / / / / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 29.07.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий