Перенос вычета НДС по неподтвержденному экспорту

Последнее изменение: 17.04.2020

Экспорт подтвердили позднее 180 кл дней во 2 кв. По декларации получается НДС к возмещению — не хотим «нарываться» и решили перенести вычет по начисленному ранее НДС по ставке 18% с неподтвержденного экспорта на следующий квартал. Мы же правы и как это сделать, что-то документ Формирование записей книги покупок ничего не формирует?

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.

После подтверждения нулевой ставки НДС:

  • можно принять к вычету ранее начисленный НДС по ставке 18% по экспортной отгрузке (абз. 2 п. 9 ст. 165 НК РФ, п. 10 ст. 171 НК РФ, п. 3 ст. 172 НК РФ);
  • переносить данный вычет на три года нельзя (п. 1.1 ст. 172 НК РФ);
  • КВО 24 «…был исчислен НДС и включен в книгу продаж при не подтверждении ставки 0%»;
  • Декларация по НДС, Раздел 4, стр. 040 – вручную (см. Раздел 6 стр. 030 уточненки).

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете