Экспорт подтвердили позднее 180 кл дней во 2 кв. По декларации получается НДС к возмещению — не хотим «нарываться» и решили перенести вычет по начисленному ранее НДС по ставке 18% с неподтвержденного экспорта на следующий квартал. Мы же правы и как это сделать, что-то документ Формирование записей книги покупок ничего не формирует?
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
После подтверждения нулевой ставки НДС:
- можно принять к вычету ранее начисленный НДС по ставке 18% по экспортной отгрузке (абз. 2 п. 9 ст. 165 НК РФ, п. 10 ст. 171 НК РФ, п. 3 ст. 172 НК РФ);
- переносить данный вычет на три года нельзя (п. 1.1 ст. 172 НК РФ);
- КВО 24 «…был исчислен НДС и включен в книгу продаж при не подтверждении ставки 0%»;
- Декларация по НДС, Раздел 4, стр. 040 – вручную (см. Раздел 6 стр. 030 уточненки).
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете