Автозаполнение вычетов по капитальному строительству в декларации по НДС в 1С

В программе 1С выделение суммы вычетов по подрядным работам в отдельную строку декларации по НДС происходит автоматически (с релиза 3.0.142). Расскажем, как оформлять документы по капстроительству в программе 1С для верного заполнения отчетности по НДС. В программе автоматизировано автозаполнение строк 100 и 125 раздела 3 декларации по НДС.

Нормативное регулирование

Входящий НДС по строительно-монтажным работам, приобретенным в связи с созданием объекта, принимается к вычету в обычном порядке — по мере принятия СМР на учет (подписания акта о приемке выполненных работ) в течение 3 лет (п. 1, п. 5 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина от 18.02.2019 N 03-07-11/9840).

В декларации по НДС суммы налога, предъявленные подрядчиком, указываются в Разделе 3 (п. 38.13 Порядка заполнения декларации по НДС):

• стр. 120 — «Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав…»:
  • в т. ч. стр. 125 — «предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства».

Учет в 1С

Чтобы заполнить декларацию по НДС автоматически, в документе Поступление (акт, накладная, УПД) с видом Услуги (акт, УПД) по работам подрядных организаций укажите в графе Счета учета для Объекта строительства:

• Вид — Объект капитального строительства.

Счет-фактуру от подрядчика зарегистрируйте в обычном порядке.

Код вида операции — 13 « Выполнение подрядными организациями (застройщиками, заказчиками, выполняющими функции застройщика, техническими заказчиками) работ при осуществлении капитального строительства…» укажите вручную.

Если установлен флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения, проводка по принятию к вычету НДС, а также движение по регистру НДС покупки формируется автоматически, запись в документе Формирование записей книги покупок не требуется.

Для Объекта строительства с Видом — Прочее НДС принимается к вычету только через документ Формирование записей книги покупок.

В декларации по НДС сумма вычета по подрядным работам выделяется в строке 125.

См. также:

• Создание основного средства подрядным способом (строительно-монтажные работы) в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email