Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность в 1С

Последнее изменение: 07.07.2023

Раздел 7

Заполняется, если есть операции:

Раздел 7 – необлагаемые операции

При отражении в графе 1 кода операции, соответствующего необлагаемым (освобождаемым) от НДС операциям, по стр. 010 заполняются графы (Порядок заполнения Раздела 7 декларации по НДС):

  • 2 – стоимость ТРУ, которые не признаются объектом налогообложения;
  • 3 – стоимость  ТРУ, по которым продавец не предъявлял НДС;
  • 4 – сумма НДС, предъявленного продавцом и не подлежащего вычету.

При реализации:

  • услуг, работ без материалов – графа 4 может быть пустой, если совокупные расходы по услугам не превысили 5% от общих расходов (п. 4 ст. 170 НК РФ);
  • товаров, работ с материалами – графа 4 не может быть пустой (п. 2, абз. 2 п. 4 ст. 170 НК РФ).

Раздельный учет и правило 5%

Входящий НДС при приобретении ТРУ, в том числе ОС, имущественных прав используемых одновременно для операций:

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

  • облагаемых,
  • необлагаемых (освобождаемых);

можно принять к вычету в обычном порядке в полном объеме, если доля совокупных расходов по операциям необлагаемым (освобождаемым) не превышает 5% от общей суммы расходов (абз. 7 п. 4 ст. 170 НК РФ).

Если раздельный учет не ведется, то НДС нельзя принять к вычету и учесть в расходах по налогу на прибыль (абз. 6 п. 4 ст. 170 НК РФ).

Заполнение Раздела 7 в 1С

20.12.2018 Организация в рамках благотворительной деятельности закупила подарки к Новому году в количестве 100 шт. на сумму 59 000 руб. (в т.ч. НДС 18%). 27.12.2018 подарки были переданы в детский дом. Операция не облагается НДС (п. 12 ст. 149 НК РФ), код операции 1010288.

ПокупкиПокупкиПоступление (акты, накладные).

Продажи – Продажи – Безвозмездная передача.

Вкладка Счет затрат:

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(5 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете