Доходы при выставлении счета-фактуры с НДС на УСН

Последнее изменение: 31.08.2021

С 01.01.2017 из состава доходов «упрощенцев» исключаются суммы НДС, уплаченные ему налогоплательщиками — покупателями товаров, работ и услуг в связи с выставлением счетов-фактур (п. 1 ст. 346.15, Письмо Минфина РФ от 21.08.2015 N 03-11-11/48495).

Если «упрощенец» решил выделить НДС и выставить СФ, то тогда:

  • выделяется НДС в документах на отгрузку;
  • выставляется cчет-фактура с НДС;
  • счет-фактура регистрируется в Книге продаж и указывается в Разделе 12 декларации по НДС.

ВСЕ Декларации по НДС должны представляться в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Подробнее про выставление счета-фактуры при реализации на УСН здесь.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. Как заполняется раздел 12 декларации по НДС? В разделе 12 декларации по НДС продавцы указывают сведения из счетов-фактур, выставленных с выделением суммы НДС, несмотря на то, что…
  2. Не верно указали ставку НДС в реализации, подать уточненную декларацию по НДС в 1С добрый день, У нас ООО с 1 января 2023 мы перешли на ОСНО, часть услуг по предоставлению мед осмотров не…
  3. ИП УСН доходы-расходы, нужно ли выставлять счет-фактуру на аванс, если последующая реализация оформлена с НДС в 1С ИП применяет УСН «доход-расход». Продает товар. При продаже товара покупатель часто просит выставить счет с НДС. ИП счет выставляет, покупатель…
  4. Как в уточненке по НДС исправить номер счета-фактуры на аванс полученный, если подтянулся номер платежки в 1С При зачете аванса в книге покупок за 1 кв.2020 года подтянулся номер платежного поручения полученного аванса, а не номер выставленной…
Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (1)

Добавить комментарий