Доходы при выставлении счета-фактуры с НДС на УСН

С 01.01.2017 из состава доходов «упрощенцев» исключаются суммы НДС, уплаченные ему налогоплательщиками — покупателями товаров, работ и услуг в связи с выставлением счетов-фактур (п. 1 ст. 346.15, Письмо Минфина РФ от 21.08.2015 N 03-11-11/48495).

Если «упрощенец» решил выделить НДС и выставить СФ, то тогда:

• выделяется НДС в документах на отгрузку;
• выставляется cчет-фактура с НДС;
• счет-фактура регистрируется в Книге продаж и указывается в Разделе 12 декларации по НДС.

ВСЕ Декларации по НДС должны представляться в электронной форме по ТКС через оператора ЭДО (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Подробнее про выставление счета-фактуры при реализации на УСН здесь.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email