Возврат товаров поставщику на ОСНО от покупателя на УСН

Последнее изменение: 30.08.2021


  • В учете покупателя на УСН
  • В учете продавца на ОСНО
В учете покупателя на УСН

Возврат товаров продавцу на ОСН покупателем на УСН 

Организация на УСН заключила договор поставки с продавцом на ОСНО. Письменное соглашение о невыставлении СФ не заключено.

02 сентября приобретены товары беспроводные наушники (200 шт.) на общую сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).

16 сентября в партии были выявлены и возвращены продавцу некачественные товары – 50 шт. на сумму 30 000 руб.

При возврате товаров от покупателя продавец оформляет корректировочный СФ (Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@): Поступление (акт, накладная) – Создать на основании – Возврат товаров поставщику.

Создать на основании – Счет-фактура полученный.

Корректировочный СФ полученный

Возврат товаров от покупателя на УСН продавцу на ОСН 

Организация на ОСНО заключила договор поставки с покупателем на УСН. Письменное соглашение о невыставлении СФ не заключено.

02 сентября отгружены товары беспроводные наушники (200 шт.) на общую сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).

16 сентября в партии были выявлены и возвращены продавцу некачественные товары – 50 шт. на сумму 30 000 руб.

Реализация (акт, накладная) – Создать на основании – Возврат товаров от покупателя – вкладка Товары.

Возврат товаров от покупателя – вкладка НДС.

Отчеты – НДС – Книга покупок.

  • Код вида операции – 18

Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС:

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

Если между продавцом на ОСНО и покупателем на УСН заключено письменное соглашение о невыставлении СФ  (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, приложение к Приказу ФНС от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@), то:

  • при реализации в Книге продаж регистрируется первичный учетный документ с кодом 26;
  • при возврате в Книге покупок регистрируется корректировочный документ с кодом 16.

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(7 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете