Возврат товаров поставщику на ОСНО от покупателя на УСН

Возврат товаров продавцу на ОСН покупателем на УСН 

Организация на УСН заключила договор поставки с продавцом на ОСНО. Письменное соглашение о невыставлении СФ не заключено.

02 сентября приобретены товары беспроводные наушники (200 шт.) на общую сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).

16 сентября в партии были выявлены и возвращены продавцу некачественные товары – 50 шт. на сумму 30 000 руб.

При возврате товаров от покупателя продавец оформляет корректировочный СФ (Письмо ФНС от 23.10.2018 N СД-4-3/20667@): Поступление (акт, накладная) – Создать на основании – Возврат товаров поставщику.

Создать на основании – Счет-фактура полученный.

Корректировочный СФ полученный

Возврат товаров от покупателя на УСН продавцу на ОСН 

Организация на ОСНО заключила договор поставки с покупателем на УСН. Письменное соглашение о невыставлении СФ не заключено.

02 сентября отгружены товары беспроводные наушники (200 шт.) на общую сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).

16 сентября в партии были выявлены и возвращены продавцу некачественные товары – 50 шт. на сумму 30 000 руб.

Реализация (акт, накладная) – Создать на основании – Возврат товаров от покупателя – вкладка Товары.

Возврат товаров от покупателя – вкладка НДС.

Отчеты – НДС – Книга покупок.

• Код вида операции – 18

Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – Создать – Декларация по НДС:

Если между продавцом на ОСНО и покупателем на УСН заключено письменное соглашение о невыставлении СФ  (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 7 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, приложение к Приказу ФНС от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@), то:

• при реализации в Книге продаж регистрируется первичный учетный документ с кодом 26;
• при возврате в Книге покупок регистрируется корректировочный документ с кодом 16.

См. также:

• [17.10.2019 запись] Отчетность за 9 месяцев 2019 г. в 1С:Бухгалтерия, часть 2 (НДС)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email