Алгоритм Закрытия месяца для НДС в 1С

Алгоритм Закрытие месяца по НДС в 1С

Что проконтролировать

• полнота и корректность ввода первички с НДС
• расчеты с контрагентами
• проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками — 1С:Сверка 2.0
• проверка ставки НДС по переходному периоду 2025-2026
• перепроведение документов за период
• установка Даты запрета изменения данных
• выполнение Регламентных операций по НДС
• Анализ состояния налогового учета по НДС
• Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж
• формирование и проверка Декларации по НДС
• проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж
• проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате в бюджет
• полнота начисления (уплаты) санкций по НДС в составе ЕНП
• проверка переноса НДС на ЕНС

Полнота и корректность ввода первички с НДС

Поступление на расчетный счет (в кассу):

• верная ставка НДС
• сформированы СФ на авансы полученные от покупателей

Банк и касса — Счета-фактуры на аванс.

Списание с расчетного счета:

• верная ставка НДС
• зарегистрированы СФ на авансы выданные поставщикам и налогового агента

Списание с расчетного счета — Создать на основании — Счет-фактура полученный.

Банк и касса — Счета-фактуры налогового агента.

Банк и касса – Счета-фактуры на аванс.

Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С

Поступление (акты, накладные, УПД):

• верная ставка НДС
• зарегистрированы СФ полученные

Журнал Поступление (акты, накладные, УПД) — статус оригиналов документов (получен, не получен) и статус СФ (Проведен, Не проведен, Не требуется, Отсутствует) => отсортировать по статусу.

Отчеты – Наличие счетов-фактур.

Реализация (акты, накладные, УПД):

• верная ставка НДС
• выписаны СФ выданные

Журнал Реализация (акты, накладные, УПД) — статус документов (Подписан, Не подписан) и статус СФ (Проведен, Не проведен, Не требуется, Отсутствует) => отсортировать по статусу.

Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД) — кнопка Еще — Настроить список.

Аналогичные настройки можно сделать в журнале Поступления (акты, накладные, УПД).

Отчеты — Наличие счетов-фактур.

• Отчет о наличии счетов-фактур
• Контроль получения оригинала СФ от поставщика
• Удобная работа с журналами документов
• Как быстро отметить получение оригиналов УПД в 1С?
• На что влияют флажки Оригинал получен и СФ получен во входящих документах в 1С?
• Как настроить в одном журнале Реализация (акт, накладная, УПД) и счета-фактуры выданные в 1С
• Как настроить в одном журнале Поступление (акт, накладная, УПД) и счета-фактуры полученные в 1С

Расчеты с контрагентами

Анализ субконто:

• отсутствует развернутое сальдо по:
  • счетам учета (60, 62, 76)
  • договорам
  • документам расчетов с контрагентами

Отчеты — Анализ субконто — Контрагенты (субконто Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами).

Акты сверки расчетов:

• отдельные акты по покупателям счет 62, поставщикам счет 60 и прочим расчетам счет 76 (с данными о СФ)

Продажи (Покупки) — Акты сверки расчетов — Счета учета расчетов.

Отчеты — Анализ субконто.

Анализ субконто: Контрагенты и Договоры в 1С

Если есть 76.ВА, авансы выданные учитываем на 60.02, а не на 76.

Если есть ошибка в зачете аванса, то принятый к вычету НДС с аванса не будет восстановлен на счете 76.ВА.

Это повлечет недоплату НДС.

• Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция
• Анализ субконто: Контрагенты и Договоры в 1С
• Анализ субконто Контрагенты со счетами 76.ВА, 76.АВ, 19
• Ошибка во взаиморасчетах с поставщиком: указан неправильный документ расчетов. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто в 1С
• Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто в 1С

Сверка данных учета НДС с контрагентами

Проведение сверки данных учета НДС с покупателями и поставщиками.

Отчет Сверка документов с контрагентами можно открыть из:

• формы настройки сверки
• разделов Продажи, Покупки, Отчеты

Подключить сервис можно: из баннера (на начальной странице, в списке Задачи организации, в справочнике Контрагенты, в журнале Акты сверки расчетов…) из раздела Администрирование — 1С:Сверка 2.0.

• Сервис сверки с контрагентами 1С:Сверка 2.0 — как настроить
• Поиск и удаление дублей в 1С

Проверка ставки НДС по переходному периоду 2025-2026

Счет 19:

• обороты и сальдо в разрезе ставок НДС

Отчеты  — Универсальный отчет по регистру НДС предъявленный.

Счет 62.02 / 76.АВ:

• обороты и сальдо в разрезе ставок НДС

Отчеты — Анализ учета по НДС — Авансы полученные.

Счет 90.01.1:

• обороты в разрезе ставок НДС

Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету 90.01.1 в разрезе ставок НДС.

• Как посмотреть сумму начисленного НДС при УСН в 1С
• Отчеты по проверке переходящих договоров 2025-2026 в 1С
• Как проверить переход на НДС 22% по счетам учета 19, 62.02, 76.АВ, 90.01.1 в 1С?
• Проверка зависшего НДС в 1С
• Как списать с 19 счета зависший НДС по непринимаемому НДС в 1С?
• Как работать с Универсальным отчетом в 1С 8.3
• Настройка стандартных отчетов 1С

Перепроведение документов за период

Операции — Закрытие месяца — ссылка Перепроведение документов.

Операции — Сервис — Групповое перепроведение документов.

• Восстановление последовательности проведения документов в 1С 8.3
• Групповое перепроведение документов в 1С

Установка Даты запрета изменения данных

Операции — Даты запрета изменения данных.

Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3

Выполнение Регламентных операций по НДС

Операции — Регламентные операции по НДС.

Отчеты — Отчетность НДС.

Помощник по НДС – проверит и подскажет, какие регламентные операции надо выполнить.

Помощник по расчету НДС в 1С

Отчетность по НДС

Анализ состояния налогового учета по НДС

бежевый фон — НДС рассчитан.

серый фон — НДС не рассчитан => потенциальная ошибка в расчете налога и требует проверки.

Отчеты — Анализ учета по НДС.

• Анализ учета по НДС: подскажет, где ошибки в 1С
• Как документ помеченный на удаление влияет на Анализ учета по НДС?

Нюансы:

• помеченные на удаления документы, могут попадать в расшифровку отчета, в самом отчете сумма отображается верно
• авансы учитываются только на субсчетах 60.02, 60.22, 60.32 и 62.02, 62.22, 62.32:
  • авансы на счете 76 не отображается

Анализ учета по НДС — вспомогательный инструмент, он прежде всего показывает, где могут быть ошибки и что дополнительно следует проверить. Но он не учитывает все нюансы учета. Главное, проверить как отражено в декларации по НДС.

Экспресс-проверка Книги покупок и Книги продаж

Отчеты — Экспресс-проверка.

Экспресс-проверка ведения учета по НДС в 1С

Выводятся не только ошибки, но и предупреждения.

Рекомендации по исправлению ошибки и в каких документах есть ошибка.

Формирование и проверка Декларации по НДС

Отчеты — Отчетность по НДС.

Декларация по НДС за 1 квартал 2026 в 1С

Проверка отчетов Книга покупок и Книга продаж

Проконтролировать наличие оригиналов первичных документов, корректность КВО, полноту заполнения книг и т.д.:

• Отчеты — Книга покупок
• Отчеты — Книга продаж

• Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово
• Коды видов операций по НДС в книге покупок и книге продаж

Проверка данных БУ по НДС и подтверждение суммы налога к уплате

Проконтролировать, что сальдо по счету:

• 68.02
• 68.32
• 68.42
• 68.52

совпадет с суммой налога к уплате в декларации по НДС и обороты по счетам совпадают с Книгой покупок и Книгой продаж.

• Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету в разрезе Видов платежей в бюджет
• Отчеты — Анализ счета с группировкой по субсчетам
• Отчеты — Книга продаж
• Отчеты — Отчетность по НДС

НДС начисленный к уплате по БУ:

• «очистите» из суммы
• Дт 68.90 Кт 68 — возмещение НДС из бюджета
• другие сторнирующие или дополнительные исправительные записи
• отклонения при округлении

Отчеты — Анализ счета.

Отчеты — Книга продаж.

Для определения суммы НДС, начисленного к уплате в декларации, сложите данные, указанные по итоговым строкам декларации НДС к уплате:

• Раздел 2 стр. 060 «Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет»
• Раздел 3 стр. 118 «Общая сумма НДС, исчисленная с учетом сумм восстановленных сумм налога»
• Раздел 4 стр. 050 + стр. 080 «НДС начисленный к уплате»
• Раздел 6 стр. 050 + стр. 100 «НДС начисленный к уплате»

НДС принятый к вычету по БУ:

• по счету 68.02 «Налог на добавленную стоимость» (вычет по авансам и корректировкам реализации)
• другие сторнирующие или дополнительные исправительные записи, а также отклонения при округлении

Отчеты — Анализ счета.

Отчеты — Книга покупок.

Отчеты — Регламентированные отчеты — Декларация по НДС.

Полнота начисления (уплаты) санкций по НДС в составе ЕНП

Операции — Операции ЕНС.

• Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС без интеграции в 1С
• Учет и расчет налоговых пеней в 1С

Проверка переноса НДС на ЕНС

Операции — Закрытие месяца — Начисление на ЕНС.

• Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 без интеграции с ЛК ЕНС
• Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2026 при интеграции с ЛК ЕНС

См. также:

• Декларация по НДС за 1 квартал 2026 в 1С. Оптимизация работы: ускоряем процесс подготовки отчетности
• Алгоритм проверки декларации по НДС в 1С
• Алгоритм проверки декларации по НДС на УСН при специальных ставках 5%, 7% в 1С
• Экспресс-проверка ведения учета по НДС в 1С
• Не указан номер счета-фактуры – ошибка при проверке декларации по НДС в 1С
• Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация
• Проверка зависшего НДС в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email