Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

Последнее изменение: 09.10.2023

С декларации за 4 квартал 2020 реестр документов, подтверждающих льготы по НДС, нужно представлять по форме, предложенной налоговиками в Письме ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589.

В этой статье мы расскажем, как сформировать обновленный реестр в 1С и когда его представить в налоговую.

Нормативное регулирование

ФНС утвердила рекомендуемую форму и электронный формат реестра, который нужно представить по требованию налогового органа для подтверждения льготы по НДС (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589).

Реестр нужно представить в течение 5 рабочих дней с даты получения требования о представлении пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 88 НК РФ).

Налоговая вправе потребовать все первичные документы по льготным операциям, если налогоплательщик представит (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589):

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

  • реестр не в электронном, а в бумажном виде,
  • пояснение на требование не по рекомендованной в письме форме.

Позднее ФНС выпустила Приказ от 24.05.2021 N ЕД-7-15/513@, который заменил письмо. С релиза 3.0.98.17 в 1С добавлены:

  • Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот по НДС — применяется с 01.07.2021;
  • Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот по налогу на имущество организаций — применяется с 30.07.2021.

Учет в 1С

Алгоритм отражения льготных операции с вводом текущего реестра в программе не меняется. В обычном порядке:

  • распределите НДС по расходам, относящимся ко всем операциям: льготным и облагаемым НДС документом Распределение НДС (Операции — Регламентные операции НДС);
  • создайте документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС (Операции – Регламентные операции НДС);
  • сформируйте и отправьте декларацию по НДС;
  • при получении требования ИФНС сформируйте и направьте реестр подтверждающих документов.

В разделе Отчеты — Реестр к разделу 7 декларации теперь выводится сообщение об изменении порядка представления реестра и описание способов его создания в программе (с релиза 3.0.86.19).

Рассмотрим формирование реестра из раздела Отчеты — Уведомления — кнопка Создать.

В папке НДС выберите Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот.

В открывшейся форме документа проверьте указанный период на вкладке Основные сведения и нажмите кнопку Заполнить в шапке документа.

На вкладке Основные сведения данные об организации заполняются автоматически.

Вручную укажите:

  • Сведения об исходном требовании:
    • Заполнить реквизиты требования — при подключенной 1С-Отчетности выберите требование, в ответ на которое отправляется реестр из журнала Входящих;
    • Имя файла требования — если требование получено в сторонней программе, скачайте его на компьютер и скопируйте название файла требования в это поле.
  • Сведения о данном уведомлении:
    • Дата подписи — дата составления реестра.

Вкладка Сведения о подписанте заполняется данными о руководителе или представителе из карточки организации. Поле Телефон заполните вручную.

Вкладка Реестр заполняется автоматически:

  • В левом окне отражается:
    • Код операции — код льготы, по которому была реализация за проверяемый квартал;
    • Описание операции — текстовое значение этого кода;
    • Вид (группа, направление) необлагаемой операции — текстовое значение, указанное в карточке кода льготы (при наличии);
    • Сумма необлагаемых операций — сумма всех реализаций по этому коду.
  • В правом окне отражаются:
    • сведения о покупателе и первичных документах;
    • сумма по каждой реализации.

По кнопке Проверка программа проверит правильность заполнения данных в реестре.

Готовый реестр можно:

  • распечатать; PDF
  • отправить из программы при подключенной (1С-Отчетности);
  • выгрузить для отправки через другого оператора.
Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий