Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

Реестр документов, подтверждающих льготы по НДС, нужно представлять по форме, предложенной налоговиками в Письме ФНС от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589.

В этой статье мы расскажем, как сформировать реестр в 1С и когда его представить в налоговую.

Нормативное регулирование

ФНС утвердила рекомендуемую форму и электронный формат реестра, который нужно представить по требованию налогового органа для подтверждения льготы по НДС — КНД 1155127 (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589).

Реестр нужно представить в течение 5 рабочих дней с даты получения требования о представлении пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 88 НК РФ).

Налоговая вправе потребовать все первичные документы по льготным операциям, если налогоплательщик представит (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589):

• реестр не в электронном, а в бумажном виде
• пояснение на требование не по рекомендованной в письме форме

Учет в 1С

Алгоритм отражения льготных операции с вводом текущего реестра в программе не меняется. В обычном порядке:

• распределите НДС по расходам, относящимся ко всем операциям: льготным и облагаемым НДС документом Распределение НДС (Операции — Регламентные операции НДС)
• создайте документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС (Операции – Регламентные операции НДС)
• сформируйте и отправьте декларацию по НДС
• при получении требования ИФНС сформируйте и направьте реестр подтверждающих документов

В разделе Отчеты — Реестр к разделу 7 декларации теперь выводится сообщение об изменении порядка представления реестра и описание способов его создания в программе (с релиза 3.0.86.19).

Рассмотрим формирование реестра из раздела Отчеты — Уведомления — кнопка Создать.

В папке НДС выберите Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения налоговых льгот.

1С-Отчетность не обязательна для заполнения реестра. Если она не подключена:

• на вкладке Основные данные укажите год
• Имя файла требования — скопируйте и вставьте вручную
• нажмите Заполнить

В открывшейся форме документа проверьте указанный период на вкладке Основные сведения и нажмите кнопку Заполнить в шапке документа.

На вкладке Основные сведения данные об организации заполняются автоматически.

Вручную укажите:

• Сведения об исходном требовании
  • Заполнить реквизиты требования — при подключенной 1С-Отчетности выберите требование, в ответ на которое отправляется реестр из журнала Входящих
  • Имя файла требования — если требование получено в сторонней программе, скачайте его на компьютер и скопируйте название файла требования в это поле 
• Сведения о данном уведомлении
  • Дата подписи — дата составления реестра

Вкладка Сведения о подписанте заполняется данными о руководителе или представителе из карточки организации. Поле Телефон заполните вручную.

Вкладка Реестр заполняется автоматически:

• В левом окне отражается
  • Код операции — код льготы, по которому была реализация за проверяемый квартал
  • Описание операции — текстовое значение этого кода
  • Вид (группа, направление) необлагаемой операции — текстовое значение, указанное в карточке кода льготы (при наличии) 
  • Сумма необлагаемых операций — сумма всех реализаций по этому коду
• В правом окне отражаются
  • сведения о покупателе и первичных документах
  • сумма по каждой реализации 

По кнопке Проверка программа проверит правильность заполнения данных в реестре. 

Готовый реестр можно:

• распечатать PDF
• отправить из программы при подключенной (1С-Отчетности)
• выгрузить для отправки через другого оператора

Почему при заполнении ответа на требование в программе 1С нет возможности выбрать код 1010806?

Чтобы операции, освобождаемые от НДС, включались в реестр подтверждающих документов, в карточке договора (или номенклатуры) должен быть указан код операции, у которого установлены флажки:

• Операция не подлежит налогообложению (ст. 149 НК  РФ)
• Включается в реестр подтверждающих документов 

Для кода 1010806 флажки не установлены, т. к. операция по реализации земли освобождается от НДС по ст. 146 НК РФ и не соответствует понятию льготы (Постановление Президиума ВАС от 18.09.2012 N 4517/12, п. 14 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 N 33).

Если считаете, что этот код нужно включить в реестр, установите флажки в карточке номенклатуры.

Для доступа к разделу авторизируйтесь на сайте.

См. также:

• Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С

• Практикум по заполнению Раздела 7 декларации по НДС: благотворительность в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email