В данной статье рассмотрим, в каких случаях используется обработка Регистрация счетов-фактур на аванс в 1С, ее назначение и особенности.
Вы узнаете:
- Как быстро зарегистрировать счета-фактуры на аванс за необходимый период.
- Как зарегистрировать счет-фактуру, если это невозможно сделать на основании документа возникновения аванса.
- Какие действия необходимо выполнить до начала работы с обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс, чтобы не возникло ошибок.
- Какие настройки влияют на автоматическое заполнение табличной части обработки Регистрация счетов-фактур на аванс.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я, ОСНО»
Содержание
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Назначение обработки
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс применяется для групповой выписки авансовых счетов-фактур, а также в тех случаях, когда документ Счет-фактура выданный на аванс невозможно создать на основании документа возникновения аванса, например, при:
- корректировке реализации в сторону уменьшения;
- выставлении авансовых счетов-фактур только на остаток незачтенного аванса по окончании периода.
Настройка параметров регистрации счетов-фактур на аванс
Порядок регистрации счетов-фактур на аванс
Для настройки основного способа регистрации счетов-фактур на аванс нужно перейти в Главное – Настройки — Налоги и отчеты – ссылка НДС.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Узнать подробнее об особенностях каждого способа регистрации счетов-фактур
Если для покупателя нужно задать способ, отличный от основного, то его можно указать в Договоре.
Согласно выбранному порядку, определяется срок выписки счета-фактуры.
Давайте разберемся, какую дату проставит программа при создании авансового счета-фактуры для каждого возможного способа, указанного в Настройки налогов и отчетов — закладка НДС на примере.
01 октября на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «Алмаз» на сумму 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%) в счет будущей поставки.
Если порядок регистрации счетов-фактур:
- Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса – 01 октября, т. е. счет-фактура будет выписан в день поступления аванса.
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней – 05 октября, счет-фактура будет выписан на пятый день после поступления аванса, если до этого срока не было зачета аванса.
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца – 31 октября, счет-фактура будет выписан последним днем месяца, если до этого срока не было зачета аванса.
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца налогового периода – 31 декабря, счет-фактура будет выписан последним днем квартала, если до этого срока не было зачета аванса.
- Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п. 13 ст. 167 НК РФ) – счета-фактуры не регистрируются.
Нумерация счетов-фактур на аванс
Для настройки нумерации счетов-фактур на аванс нужно перейти в Справочники – Налоги – НДС.
Настройку также можно выполнить в Банк и Касса — Регистрация счетов-фактур — Счет-фактура на аванс — Нумерация счетов-фактур. Выбрать в нижней части формы Отдельная нумерация с префиксом «А».
Возможны два варианта настройки:
- Единая нумерация всех выданных счетов-фактур;
- Отдельная нумерация счетов-фактур на аванс с префиксом «А».
Что говорит НК РФ по поводу префиксов в авансовых счетах-фактурах и могут ли возникнуть трудности с вычетом по таким документам, смотрите в нашей статье
Актуальные настройки, заданные для формирования счетов-фактур на аванс, отображаются внизу формы обработки Регистрация счетов-фактур на аванс. PDF При необходимости их можно изменить при работе с обработкой.
Обработка Регистрация счетов-фактур на аванс
Подготовительный этап
При автоматическом создании счетов-фактур будет анализироваться сальдо по кредиту счетов:
- 62.02 «Расчеты по авансам полученным»;
- 62.22 «Расчеты по авансам полученным в валюте»;
- 62.32 «Расчеты по авансам полученным в у.е.».
Если кредитовое сальдо по данным субсчетам присутствует, то это значит, что получен аванс от покупателя, с данной суммы должен быть рассчитан НДС и выписан авансовый счет-фактура.
Поэтому, прежде чем выполнять выписку счетов-фактур, нужно «навести порядок» на этих счетах. Для этого рекомендуется:
- выполнить перепроведение документов для того, чтобы исключить ошибки, связанные с нарушением взаиморасчетов с покупателями. Перепроведение документов можно запустить в разделе Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов.
Когда могут возникнуть ошибки, связанные с нарушением взаиморасчетов?
Ошибки могут возникнуть из-за неправильной последовательности проведения документов. Например, когда сначала проводится поступление оплаты от покупателя, и программа 1С квалифицирует ее как аванс, а потом «задним числом» оформляется реализация этому покупателю. Перепроведение исправит ошибку и поступившая оплата квалифицироваться как аванс уже не будет.
Проверить взаиморасчеты с покупателями можно с помощью отчетов:
- Анализ субконто;
- Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.
Формирование авансовых счетов-фактур
Рассмотрим работу с обработкой Регистрация счетов-фактур на аванс на примере.
18 сентября на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «Алмаз» на сумму 354 000 руб. (в т. ч. НДС 18%) в счет будущей поставки офисной мебели. Счет-фактура был выписан вручную на основании поступления на расчетный счет.
20 сентября выставлен счет на оплату покупателю ООО «Армада» за настройку и прокладку интернет-сети на сумму 236 000 руб. (в т. ч. НДС 18%). В этот же день на расчетный счет поступила 100% предоплата от покупателя.
25 сентября на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «Камелия» на сумму 354 000 руб. (в т. ч. НДС 18%) в счет будущей поставки офисной мебели. Счет на оплату не выставлялся.
Запустить обработку Регистрация счетов-фактур на аванс можно двумя способами:
- через Помощник по учету НДС в разделе Операции — Закрытие периода — Помощник по учету НДС — Регистрация счетов-фактур на аванс;
- напрямую в разделе Банк и касса – Регистрация счетов-фактур – Счета-фактуры на аванс.
В шапке обработки указывается:
- Период – период, за который будут формироваться счета-фактуры, можно указать любой период, но не менее одного дня.
Для автоматического заполнения табличной части используется кнопка Заполнить, в нее будут попадать записи с кредитовым сальдо по счетам:
- 62.02 «Расчеты по авансам полученным»;
- 62.22 «Расчеты по авансам полученным в валюте»;
- 62.32 «Расчеты по авансам полученным в у.е.».
В табличную часть не будут попадать авансы:
- по которым зачет аванса произошел до наступления срока выписки;
- авансы, зачтенные в тот же день;
- авансы, зачтенные до даты начала выбранного в шапке периода (если аванс зачтен частично, то в табличную часть попадет только незачтенный остаток).
Остальные суммы авансов по указанным счетам за выбранный период попадут в табличную часть.
В обработке Регистрация счетов-фактур на аванс возможно редактирование данных в табличной части и добавление строк вручную, но Бухэксперт8 не рекомендует это делать.
Если все настройки выполнены верно, то табличная часть заполнится правильными данными автоматически. Если что-то заполняется не так – это сигнал о том, что нужно что-то поправить в настройках или в учете.
Рассмотрим отображение данных в табличной части:
- Контрагент – покупатель, которому выписывается счет-фактура на аванс;
- Договор – основание, по которому ведутся расчеты с покупателем;
- Сумма – сумма аванса;
- %НДС – расчетная ставка по НДС;
- НДС – сумма исчисленного НДС;
- Документ — основание-ссылка на документ, по которому зарегистрирован аванс;
- Счет на оплату – если в Документе-основании был указан счет на оплату, то на него будет дана ссылка в этой графе;
- Дата – дата выписки счета-фактуры при автоматическом заполнении Дата указывается с учетом периода, указанного в шапке обработки;
- Валюта – валюта, в которой поступил аванс;
- Валютная сумма – сумма аванса в валюте;
- Счет-фактура – ссылка на авансовый счет-фактуру. Ссылка проставляется, если по данному авансу ранее уже был сформирован счет-фактура.
Будет ли корректно проведена обработка Регистрация счетов-фактур на аванс, т. е. не задублируются ли авансовые счета-фактуры, если по некоторым авансам уже были созданы счета-фактуры ранее и в табличной части проставлена ссылка на них?
При повторном запуске обработки счета-фактуры не задублируются, но данные в уже созданных счетах-фактурах обновятся. Если какие-то данные были внесены в счет-фактуру вручную, то эти изменения будут потеряны.
Чтобы внесенные данные сохранились, необходимо удалить из табличной части строки, по которым не нужно создавать или обновлять счета-фактуры и только после этого нажать на кнопку Выполнить.
Перед выполнением обработки нужно проверить, указан ли счет на оплату. Если нет, то указано ли обобщенное наименование в договоре. PDF На основании этих данных заполняется наименование товаров, работ (услуг) в создаваемом счете-фактуре.
Если в документе-основании не указан счет на оплату и в договоре не заполнено обобщенное наименование, то в счете-фактуре появится формулировка Предварительная оплата, что крайне нежелательно и может повлечь налоговые риски. «Безопасно» указывать или конкретное наименование товаров или обобщенное наименование, поэтому значение Предварительная оплата в графе Содержание услуги, доп. сведения в документе Счет-фактура выданный на аванс нужно поправить вручную.
Изучить подробнее Порядок заполнения авансовых счетов-фактур
По кнопке Выполнить будут созданы авансовые счета-фактуры.
Список сформированных счетов-фактур можно просмотреть по ссылке Открыть список счетов-фактур на аванс.
Автоматическое заполнение графы Дата
Давайте разберемся на примере, какую дату автоматически проставит программа при создании авансового счета-фактуры.
01 октября на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «Алмаз» на сумму 29 500 руб. (в т. ч. НДС 18%) в счет будущей поставки канцелярских товаров. Аванс не был зачтен. В Настройки налогов и отчетов — закладка НДС выбран порядок Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней.
В данном случае срок выписки счета-фактуры будет 05 октября. Если в периоде обработки указать срок, включающий такую дату, например, с 04 по 07 октября, то дата выписки счета-фактуры в графе Дата будет установлена правильно — 05 октября.
При указании периода позже положенного срока выписки, например, с 06 октября по 07 октября в графе Дата будет указана дата выписки счета-фактуры – 06 октября (дата начала периода, выбранного в шапке обработки). При этом строка будет выделена красным цветом, что говорит о том, что выписка счета-фактуры происходит позже установленного срока.
См. также
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Спасибо огромное за все материалы.