Сверка с налоговой по налогам и сборам позволяет выявить и устранить возможные расхождения, ошибки и искажения в налоговых начислениях и оплатах, которые могут привести к недоимкам, штрафам и пеням. Это хороший способ обезопасить себя от потенциальных претензий со стороны фискальных органов. В статье разобрали, как и когда ее проводить.
Содержание
Сверка с бюджетом по налогам и сборам
Налоговый орган часто инициирует сверку, когда при камеральной или выездной проверке находит расхождения. Обратитесь в инспекцию сами и подайте заявление перед сдачей годовой отчетности или при сомнениях в расчете и уплате налогов — избежите доначислений и заранее согласуете верные суммы с ФНС.
Как свериться с налоговой через личный кабинет налогоплательщика
Один из вариантов проверить правильность расчетов — проанализировать движение на Едином налоговом счете (ЕНС) — подраздел «Платежи. Операции».
Сверка налогов по ЕНС в личном кабинете налогоплательщика поможет:
- убедиться в корректности учета платежей и начислений
- избежать штрафов и пеней
- своевременно выявить возможные расхождения
Сервис показывает детализацию поступлений на ЕНС: суммы и даты платежей, начисленные налоги и сборы. Сравнивая данные из своего бухгалтерского учета с информацией в личном кабинете, можно оперативно выявить несоответствия.
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Операции в журнале отражены в хронологическом порядке, но можно менять период времени по кнопке «Фильтры». В зависимости от системы налогообложения налогоплательщика, отражается начисление и списание тех или иных налогов и взносов.
- Начислено по расчету (и списано с ЕНС) — страховые взносы ИП за себя в фиксированном размере — 53 658,00 руб. за 2025 год
- начислен налог по УСН согласно поданной декларации ИП — 61 054,00 руб.
Отдельными строками отражена уплата — пополнение ЕНС.
Если ИП или организация уплачивает другие налоги, их начисление и списание также отражается в журнале операций на ЕНС. Например, отражено начисление и списание НДФЛ, страховых взносов за сотрудников.
Проводите сверку с налоговой регулярно — просматривайте операции на ЕНС. Кроме плановых платежей, инспекция начисляет штрафы и пени — их списывают с общего «кошелька» налогоплательщика.
Инспекция начисляет пени автоматически при недоимке. Так происходит, когда в срок на ЕНС не хватает средств для уплаты налога или взноса.
Сверка расчетов с налоговой: как скачать файл для сверки
Для удобной сверки в ЛК можно скачать файл журнала операций — детально изучить информацию.
Шаг 1. Установите фильтр по дате, задав период, за который необходимо отразить операции. Нажмите кнопку «Скачать».
Файл архива документа автоматически сохранится в папке «Загрузки».
Шаг 2. Перейдите в указанную папку и извлеките файл из архива. Щелкните по нему правой кнопкой мыши и выберите команду для распаковки.
В файле-таблице приведены операции на ЕНС, по которым можно провести сверку с налоговой.
Акт сверки с налоговой
Сверка начинается с запроса акта сверки у налоговой инспекции. Документ можно получить на бумаге или в электронном виде. Заявление по форме КНД 1165180 передайте лично, по почте или через МФЦ. Ниже разберем, как заказать сверку с налоговой через личный кабинет.
Шаг 1. В разделе «Единый налоговый счет» личного кабинета перейдите в подраздел «Заявления»
Для анализа расчетов нужно выбрать подходящую форму запроса:
- Запрос справки о сальдо на ЕНС
- Запрос справки об исполнении обязанностей
- Запрос справки о принадлежности ЕНП
- Иные запросы
Заявление на сверку можно сформировать, выбрав пункт «Запрос акта сверки принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП или иных платежей».
Налоговая предоставит акт:
- не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации заявления в бумажном виде
- не позднее 3 рабочих дней с даты регистрации заявления в электронном виде
Информация о сроках ответа ФНС появляется при подаче заявления, а также на сайте ФНС.
Шаг 2. Перейдите по гиперссылке формирования запроса акта сверки.
Шаг 3. В открывшемся окне заполните форму запроса:
- Задайте период для формирования акта сверки
- Укажите предпочитаемый формат предоставления информации
- Задайте КБК, по которому необходимо свериться. При установленном переключателе в положении «По всем», акт предоставят по всем платежам в бюджет
Шаг 3. Нажмите «Подписать и отправить».
Полученный акт сверки с налоговой можно отследить в разделе «События» — кнопка «конвертик» в правом верхнем углу.
В подразделе «Документооборот» отражается текущий статус запроса акта сверки. После отправки — «Документ поставлен в очередь на отправку», а после получения ответа — «Документ передан налогоплательщику». В колонке «Документы» — ответ налогового органа на запрос, где по гиперссылке можно скачать файл документа-ответа.
В справке отражаются итоговые суммы:
- остаток на начало заданного периода
- поступления
- списания
- остаток на конец периода запроса
Детализация расчетов в разделах «Поступления» и «Списания».
Сверку расчетов с налоговой можно провести и через сторонние сервисы операторов. Многие платформы автоматизируют процесс, снижают риск ошибок и делают работу с ФНС прозрачнее. Вопрос «как запросить сверку с налоговой» не возникнет: принцип действий такой же, как в личном кабинете ФНС.
«Единый налоговый счет (ЕНС): как сверять расчеты, выявлять и исправлять расхождения».
Кратко о сверке с налоговой инспекцией по налогам и сборам
- Цель сверки — выявить расхождения между данными учета налогоплательщика и информацией налоговой инспекции, подтвердить отсутствие долга или переплаты
- Сверка с бюджетом по налогам и сборам — право, а не обязанность компаний и ИП, но регулярная сверка выгодна самому налогоплательщику
- Налогоплательщик может подать заявление на сверку через личный кабинет на сайте ФНС
См. также:
- Обращение в налоговую инспекцию: образец, подсказки по заполнению и отправке
- Как и в какой срок ответить на требование налоговой инспекции
- Искусство отвечать на требование налогового органа о представлении документов: применяем на практике выводы высших судов РФ
- Непредоставление документов по требованию налоговой: чем грозит отказ
Если вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Макс
RuTube
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Получить индивидуальную консультацию от наших специалистов можно в Личном кабинете