Как отразить возврат излишне перечисленной зарплаты сотруднику?

Организация на УСН. Как в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 оформить возврат заработной платы, излишне перечисленной на карточку сотрудника, чтобы внесенная в кассу сумма не попала в КУДиР?

Возврат ошибочно перечисленной суммы может производиться путем внесения сотрудником денежных средств в кассу. Кассир обязан оформить приходно-кассовый ордер по форме № КО- 1 (п. 4.1 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Кроме того, в регистр накопления Взаиморасчеты с сотрудниками потребуется внести исправления. Рассмотрим действия в программе 1С по шагам.

Возврат суммы заработной платы, ошибочно перечисленной сотруднику

При внесении денег в кассу оформляется приходный кассовый ордер документом Поступление наличных, доступен из раздела Банк и касса — Касса — Кассовые документы:

• Вид операции — Прочий приход;
• Счет кредита – 70;
• Отражение в УСН — Не принимаются (удалить сумму).

Движение документа Поступление наличных по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I) показывает: сумма отразилась в графе Доходы всего и не попала в принимаемые Доходы.

Формирование отчета Книга доходов и расходов УСН

Чтобы убедиться, что внесенная сумма не попала в КУДиР, необходимо сформировать отчет Книга доходов и расходов УСН.

Корректировка регистра Взаиморасчеты с сотрудниками

Для правильного отражения взаиморасчетов с сотрудником необходимо скорректировать регистр Взаиморасчеты с сотрудниками. Для внесения изменений в регистр нужно оформить документ Операции, введенные вручную– нажать кнопку ЕЩЕ – Выбор регистров – установить флажок Взаиморасчеты с сотрудниками:

• Вид движения — Приход;
• Сумма взаиморасчетов — сумма, внесенная в кассу сотрудником;
• Вид взаиморасчетов — Выплата зарплаты.

Формирование отчета Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно)

Для проверки взаиморасчетов с сотрудником необходимо сформировать отчет Анализ зарплаты по сотрудникам (помесячно). Раздел Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email