Пришло требование из ИФНС об уплате НДС за 2 кв. 2020 в связи со снятием вычета НДС от «черного» контрагента. Недоимку по НДС в связи с этим перечислили, корректирующую декларацию сдали. Нужно ли снимать расходы по налогу на прибыль и сдавать уточненную декларацию?
Все зависит от того, была ли сделка на самом деле и готовы ли вы отстаивать свою позицию в суде.
ИФНС потребует снять расходы по договору,
- целью которого был уход от налогообложения,
- который на самом деле не исполнялся или исполнялся лицом, которое не было названо в качестве исполнителя (ст. 54.1 НК РФ).
18 мая ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» зарегистрировало поступление услуг и СФ по ним от ООО «СЕРЫЙ ЛЕБЕДЬ» на сумму 12 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).
21 августа от ИФНС пришло требование снять вычет по НДС по данной операции, так как ООО «СЕРЫЙ ЛЕБЕДЬ» относится к категории организаций с высоким уровнем налогового риска. Организацией принято решение снять расходы по услугам и подать уточненную декларацию за полугодие.
Алгоритм снятия вычета по НДС — в статье Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом
Если вычет аннулирован, НДС списан и представлена уточненная декларация по НДС, то остается убрать расходы:
- НУ — если затрат на самом деле не было или не готовы идти в суд;
- БУ — если затрат не было.
Операции — Операции, введенные вручную
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
См. также:
- [19.08.2020 запись] 10 Блиц-решений в 1С:Бухгалтерия по исправлению ошибок в Отчетности
- Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом
- Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
- Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
- Порядок ответа на требования из ИФНС по НДС
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете