Рассмотрим, где находится ТОРГ-2 в 1С 8.3 Бухгалтерия. Как оформить ТОРГ-2 в 1С 8.3 при недопоставке товаров после приемки в учете Покупателя.
Содержание
Начало примера смотрите в публикации:
Последствия в учете НДС у Покупателя
Покупатель (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 12 ст. 171 НК РФ, п. 9 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 11.07.2013 N 03-07-11/27047):
- регистрирует корректировочный СФ на уменьшение;
- восстанавливает вычет НДС в Книге продаж в периоде получения КСФ и в периоде получения документов на изменение стоимости;
- переплата из-за недопоставки в целях НДС:
- НЕ аванс, если она возвращается покупателю
- аванс, если она засчитывается в счет будущих поставок
В учете Покупателя ПОСЛЕ приемки
Организация заключила договор поставки с поставщиком на ОСНО.
03 февраля перечислена предоплата в сумме 360 000 руб.
07 февраля получены товары Блок питания 800W (150 шт.) на общую сумму 360 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).
01 апреля в партии выявлена недопоставка товаров – 15 шт. на сумму 36 000 руб. Составлен акт о расхождениях и претензия – сторонами согласованы корректировка стоимости и возврат аванса.
02 апреля получен возврат аванса 36 000 руб. на расчетный счет.
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF
Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
Дт | Кт | ||||||
Отражение недопоставки товаров | |||||||
01 апреля | 41.01 | 60.01 | -30 000 | -30 000 | -30 000 | Сторнирование стоимости товаров | Корректировка поступления — Корректировка по согласованию сторон |
19.03 | 60.01 | -6 000 | -6 000 | Сторнирование НДС принятого к учету | |||
ГДТ | — | — | Сторнирование количества товаров принятых по ГТД | ||||
19.03 | 68.02 | 6 000 | Восстановление НДС к уплате | ||||
60.02 | 60.01 | 36 000 | 36 000 | 36 000 | Отражение аванса поставщику | ||
Составление акта о расхождениях | |||||||
01 апреля | — | — | -36 000 | Отражение расхождений в сумме поставки | Акт о расхождениях |
||
— | — | -6 000 | Отражение расхождений в сумме НДС | ||||
Регистрация КСФ поставщика | |||||||
01 апреля | — | — | 324 000 | Регистрация КСФ поставщика | Корректировочный счет-фактура полученный | ||
Возврат аванса от поставщика | |||||||
02 апреля | 51 | 60.02 | 36 000 | 36 000 | Возврат аванса от поставщика | Поступление на расчетный счет — Возврат от поставщика |
- Списание с расчетного счета – Оплата поставщику;
- Счет-фактура полученный на аванс, КВО 02;
- Поступление (акт, накладная) по данным поставщика, флажок Есть расхождения НЕТ;
- Счет-фактура полученный на поступление, КВО 01;
- Формирование записей книги продаж, КВО 21;
- Акт о расхождениях – на основании ПТиУ, Расхождения после приемки, ПРОВОДОК НЕТ;
- Корректировка поступления – По согласованию сторон – Во всех разделах учета – флажок Восстановить НДС в книге продаж, ПРОВОДКИ;
- Корректировочный счет-фактура полученный, КВО 18;
- Поступление на расчетный счет – Возврат от поставщика.
Поступление (акт, накладная) по данным поставщика – флажок Есть расхождения НЕ ставится:
Проводки ДО / ПОСЛЕ отражения расхождений НЕ меняются:
Счет-фактура полученный на поступление по данным поставщика:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Формирование записей книги продаж на сумму зачтенной предоплаты (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):
Декларация по НДС – раздел 3, строка 080, 090.
Восстановлен НДС с авансов выданных в части приобретенных товаров:
Декларация по НДС – раздел 3, строка 120.
Принят к вычету НДС в части приобретенных товаров:
Декларация по НДС – раздел 3, строка 130.
Принят к вычету НДС с авансов выданных:
Акт о расхождениях – Расхождения после приемки – Создать на основании Поступление (акт, накладная):
Акт о расхождениях – Расхождения после приемки – ПРОВОДОК НЕТ.
Проводки в Поступлении товаров и услуг отличаются от варианта Расхождения при приемке.
ТОРГ-2 в 1С 8.3 Бухгалтерия где находится
Есть печатная форма ТОРГ2 в 1С Бухгалтерия 8.3+ возможность отправки по ЭДО.
Акт о расхождениях – Расхождения после приемки
Для каждого товара есть 2 строки для отражения данных:
- по документу: по ТОРГ-12;
- по факту: реальное количество.
По позиции с расхождением выводится информация о разнице:
- расхождение: разница между по документу и по факту.
Корректировка поступления – По согласованию сторон – Создать на основании Акт о расхождениях – Расхождения после приемки:
Корректировка поступления – Главное
Восстановить НДС в книге продаж (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ):
Корректировка поступления – Товары
Данные заполнены с учетом корректировки:
Проводки – СТОРНО на разницу НДС и стоимости товаров:
Корректировочный СФ полученный, КВО 18:
Возврат предоплаты от Поставщика:
Декларация по НДС – раздел 3, строка 080.
Восстановлен вычет НДС в части уменьшения стоимости товаров:
См. также:
- Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года
- Завышены расходы по услугам поставщика текущего года
- Неучтенная реализация услуг прошлого года
- Пропущенные документы прошлого года от поставщика услуг
- Занижена сумма затрат прошлого периода
- Занижена сумма выручки прошлого года
- Разрыв в цепочке контрагента
- Порядок ответа на требования из ИФНС по НДС
- Ошибка взаиморасчетов с поставщиком. Зачет аванса
- [21.04.2020 запись] Отчетность за 1 квартал 2020 г. в 1С. НДС
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете