Как заполнить декларацию по НДС при корректировке Заявления о ввозе из ЕАЭС в 1С?

В декларации по НДС за 4 квартал отражен вычет по НДС на основании Заявления о ввозе товаров из ЕАЭС.

После сдачи декларации выяснилось, что в заявлении есть ошибка. Подали уточненное заявление и получили отметку.

Налоговая требует подать уточненку по НДС с указанием реквизитов уточненного заявления. Как это сделать в программе 1С?

[jivo-yes]

Включение корректировочного Заявления о ввозе из ЕАЭС в уточненную декларацию по НДС не автоматизировано в 1С. Разберем на примере, как это сделать вручную.

В декларации по НДС за 4 квартал отражен вычет по НДС на основании Заявления о ввозе товаров из ЕАЭС с отметкой налоговой от 29.12.2025.

В январе 2026, после сдачи декларации выяснилось, что в заявлении есть ошибка в реквизитах. Подано корректировочное заявление о ввозе.

30 января проставлена отметка на корректировочном заявлении.

31 января сформирована уточненная декларация по НДС.

Данные по заявлению:

• налоговая база — 500 100 руб.
• НДС — 100 020 руб.

В данном случае корректировочное заявление о ввозе сформировано без отражения проводок — Код причины возникновения в Заявлении о ввозе товаров в 1С.

Изменения суммовых и количественных показателей нет. Поэтому требуется только сформировать уточненную декларацию по НДС с новыми реквизитами заявления в разделе 8.1.

Шаг 1. Для удаления первичного заявления из декларации по НДС сформируйте документ Операция, введенная вручную с видом Сторно документа в разделе Операции.

В шапке документа:

• Сторнируемый документ — документ Формирование записей книги покупок, которым оформлен вычет НДС по первичному Заявлению о ввозе товаров (в нашем примере — от 31.12.2025)

На вкладках Бухгалтерский и налоговый учет и НДС Предъявленный удалите все данные.

Вкладка НДС Покупки:

• удалите все строки, кроме строки с первичным Заявлением о ввозе товаров
• в строке с заявлением укажите
  • Запись дополнительного листа — измените Нет на Да
  • Корректируемый период — последний день квартала, в котором отражен вычет

Шаг 2. Вычет по корректировочному заявлению оформите документом Отражение НДС к вычету в разделе Операции.

На вкладке Главное укажите:

• Контрагент — поставщик из ЕАЭС
• Договор — договор с поставщиком
• Документ расчетов — документ поступления, по которому оформлено заявление о ввозе
• флажок Использовать как запись книги покупок — установлен
• Код вида операции — 19
• флажок Запись дополнительного листа за период — установлен, период — последнее число квартала, за который подается уточненка по НДС

Счет-фактура № от — номер и дата отметки на корректировочном заявлении о ввозе.

Вкладку Товары и услуги заполните по кнопке Заполнить — По поступлению.

В графе %НДС установите ставку, по которой уплачен налог, для расчета НДС к вычету.

Сумма в графе Всего указывается с учетом НДС и также отражается в доп. листе книги покупок и разд. 8.1 декларации.

По правилам заполнения книги покупок и декларации, здесь должна отражаться налоговая база, указанная в графе 15 заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — т. е. сумма без НДС 500 100 руб. (п. 54.4 Приказ ФНС от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@, пп «с» п. 6 Постановление Правительства от 26.12.2011 N 1137).

Чтобы декларация заполнилась корректно, внесите исправления в графы:

• Сумма — сумма, которая должна быть в гр. Всего минус НДС (500 100 – 100 020)
• НДС — сумму НДС (100 020)

Тогда по гр. Всего будет рассчитана верная сумма для включения в отчеты по НДС.

Шаг 3. Сформируйте уточненную декларацию по НДС в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты.

Укажите Номер корректировки и Дату подписи — не ранее даты отражения корректировок в базе.

В разделе 8.1 отражаются записи:

• с неверным заявлением с минусом
• с корректировочным заявлением с плюсом

См. также:

• Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email