Реализация прослеживаемых товаров при УСН в 1С

Компании и ИП на УСН являются участниками системы прослеживаемости. В программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализован функционал по работе с прослеживаемыми товарами, который подходит и упрощенцам (с релиза 3.0.95).

Узнайте:

• какие основания для выбытия товаров из прослеживаемости предусмотрены законодательством;
• как отразить реализацию и прочее выбытие прослеживаемых товаров в программе.

Прослеживаемость при УСН

Организации и ИП на УСН так же, как налогоплательщики на ОСНО должны:

• принимать и отправлять документы (счета-фактуры и УПД) по операциям с прослеживаемыми товарами только в электронном виде;
• подавать уведомления:
  • об имеющихся остатках прослеживаемых товаров;
  • о ввозе товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории другого государства-члена ЕЭС на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;
  • о перемещении прослеживаемых товаров с территории РФ на территорию другого государства – члена ЕЭС;
• ежеквартально отчитываться об операциях с прослеживаемыми товарами (при их наличии).

Упрощенцам нужно учесть следующие особенности:

• для реализации прослеживаемых товаров следует составлять УПД со статусом 2 по форме, отвечающей требованиям, применяемым с 01.07.2021;
• все операции с прослеживаемыми товарами отражаются в Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, т. к. декларация по НДС не составляется.

В остальном порядок работы и настройки прослеживаемости в 1С аналогичны ОСНО.

• Прослеживаемость импортных товаров при УСН
• Получение РНПТ и настройки прослеживаемости
• Поступление прослеживаемых товаров
• Выбытие и продажа прослеживаемых товаров
• Отчетность по прослеживаемым товарам

Реализация прослеживаемых товаров при УСН

При включенной функциональности по прослеживаемости во всех документах выбытия товаров появляется возможность автоматического списания РНПТ (с релиза 3.0.95).

Во всех документах реализации программа автоматически подбирает РНПТ по методу ФИФО. Способ оценки МПЗ (Главное — Учетная политика) не зависит от учета РНПТ для системы прослеживаемости.

После проведения документа РНПТ будет указан автоматически.

Чтобы указать конкретный РНПТ, выберите его вручную по ссылке Авто в графе Таможенная декларация или РНПТ.

Аналогично РНПТ списывается при реализации в розницу и экспорте в страны дальнего зарубежья.

Чтобы при реализации товаров сформировать и отправить в программе электронный УПД со статусом 2 по установленному формату (Приказ ФНС от 19.12.2018 N ММВ-7-15/820@), в разделе Администрирование — Обмен электронными документами — Обмен с контрагентами — Настройки ЭДО должна быть установлена соответствующая настройка на вкладке Настройки отправки.

• Карточка электронного документа и форма УПД
• Какой статус должен стоять в УПД и как его поменять

Документ формирует движения по регистру Операции с прослеживаемыми товарами.

В регистре отражаются операции с прослеживаемом товаром, в частности, выбытие с включением в Отчет о прослеживаемых товарах.

См. также:

• Прослеживаемость товаров и маркировка: автоматические системы контроля
• Прослеживаемость импортных товаров в 1С с 2021
• ЭДО и прослеживаемость товаров
• [08.10.2021 запись] Расчет налога при УСН за 9 месяцев 2021 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email