Исправления по прослеживаемым товарам у продавца

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализован функционал по исправлению реквизитов прослеживаемости при продаже товаров. Рассмотрим, в каких случаях требуются исправления и как их оформить в учете продавца при использовании ЭДО. Алгоритм также подойдет для ручного ввода операций.

Нормативное регулирование

Ошибки в графах 12, 12а, 13 счета-фактуры не влияют на применение вычетов по НДС, но при их возникновении продавцу необходимо:

• внести исправления в СФ (п. 7 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137);
• передать ИСФ в электронном виде (за некоторым п. 2 ст. 2 Закона N 371-ФЗ, п. 1.1 ст. 169 НК РФ).

Исправления текущего периода отражаются в текущей отчетности.

При исправлении реквизитов прослеживаемости по проданным товарам в следующем отчетном периоде (после сдачи отчетности) информацию отражают в (пп. «з» п. 13, п. 34 Постановления Правительства от 01.07.2021 N 1108):

• уточненной декларации по НДС (раздел 9.1) — плательщики НДС (нет обязанности, но в целях формирования корректной информации рекомендуется подать);
• корректировочном Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, КНД 1169010 — неплательщики НДС.

Исправление реквизитов прослеживаемости при реализации

В программе 1С возможны 2 варианта выставления электронных исправительных документов в связи с изменением реквизитов прослеживаемости:

• УПД (Первичный учетный документ + СФ) — законодательство о прослеживаемости не запрещает вносить исправления в первичный документ. При этом на стороне покупателя автоматически сформируется документ Корректировка поступления.
• УПД (СФ) — изменения касаются только граф 11 — 13, не требуют внесения исправлений в документ реализации, поэтому достаточно счета-фактуры. Покупателю по ЭДО поступит только исправительный СФ, и придется ввести документ Корректировка поступления вручную.

В 1 квартале у Организации на ОСНО было 2 реализации прослеживаемых товаров — мониторов. Покупателю направлены электронные документы в формате УПД (ПУД + СФ).

После сдачи отчетности обнаружена ошибка: неверно указан РНПТ по этим товарам.

Исправленные документы направлены:

• 25 апреля — УПД (ПУД + СФ);
• 26 апреля — УПД (СФ).

Реализацию прослеживаемых товаров оформите в обычном порядке.

Выставление покупателю исправленного УПД (ПУД + СФ)

Создайте документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД) в разделе Продажи.

Документ заполняется автоматически по документу реализации.

Отражать корректировку — можно выбрать любой из двух вариантов:

• Во всех разделах учета;
• Только в учете НДС.

В табличную часть внесите исправления по реквизитам прослеживаемости (в нашем примере изменен вручную РНПТ).

Проверьте, что установлен переключатель УПД.

Движения по регистрам

Документ не формирует проводок, только записи в регистры.

Документ формирует движения по регистру накопления НДС продажи:

• сторнирующую запись доп. листа;
• регистрационную запись доп. листа.

Документ формирует движения по регистру накопления Прослеживаемые товары:

• регистрационную запись с видом Расход на верный РНПТ;
• регистрационную запись с видом Приход на исправляемый РНПТ.

Документ формирует записи в регистр сведений Операции с прослеживаемыми товарами:

• отражаются операции с прослеживаемом товаром (в данном случае — включение в книгу продаж).

Перейдите в автоматически созданный документ Счет-фактура выданный на реализацию.

Составлен — переключатель должен быть установлен В электронном виде.

Выставление покупателю исправленного СФ

Создайте документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД) в разделе Продажи.

Отражать корректировку — можно выбрать любой из двух вариантов:

• Во всех разделах учета;
• Только в учете НДС.

В табличную часть внесите исправления по реквизитам прослеживаемости (в нашем примере изменен вручную РНПТ).

Проверьте, что не установлен переключатель УПД.

Документ не формирует проводок, только записи в регистры (аналогично первому варианту).

Выпишите исправленный счет-фактуру по кнопке в нижней части документа.

Составлен — переключатель должен быть установлен В электронном виде.

Отправьте документ по ЭДО.

Декларация по НДС

Сформируйте уточненную декларацию по НДС в разделе Отчеты — Регламентированные отчеты.

Исправления отражаются в декларации по НДС:

• в Разделе 9.1 «Сведения из доп. листов книги продаж». PDF

См. также:

• Прослеживаемость товаров и маркировка: автоматические системы контроля
• Прослеживаемость импортных товаров в 1С с 2021
• Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email