Передача прослеживаемых товаров в составе выполненных работ в 1С

В статье разберем, как оформить реализацию прослеживаемых товаров, если они входят в стоимость работ — в соответствии с требованиями ФНС и в программе 1С.

Нормативное регулирование

ФНС неоднократно разъясняла порядок действий при передаче прослеживаемых товаров в составе монтажных работ (Письма от 22.12.2021 N СД-4-15/17982@, от 21.02.2023 N ЗГ-3-15/2580@):

• при передаче прослеживаемого товара в рамках выполненных работ рекомендуется оформлять документ с функцией ДОП в электронной форме (УПД). Прослеживаемые товары отражать отдельной строкой, в подстроках указывать реквизиты прослеживаемости;
• с 1 октября 2023 года в УПД и счете-фактуре нужно указывать стоимость прослеживаемых товаров, в т. ч. в составе работ (Федеральный закон от 31.07.2023 N 389-ФЗ).

Какие документы оформить на прослеживаемый товар, переданный в монтаж

Новый реквизит прослеживаемости в счете-фактуре с 01.10.2023

Учет в 1С

Передача покупателю прослеживаемых товаров в составе выполненных работ и заполнение счета-фактуры (УПД) в соответствии с требованиями автоматизировано в программе 1С (с релиза 3.0.142).

Для этого выполните следующие шаги.

Списание в производство работ прослеживаемых товаров

Передачу материалов для выполнения работ оформите документом Списание товаров (материалов) в разделе Склад.

Документ заполните в обычном порядке, РНПТ для прослеживаемого товара заполнится автоматически по методу ФИФО.

По ссылке укажите Порядок отражения в прослеживаемости — Передаются в составе работ.

Документ формирует отражение товара в регистре Прослеживаемые товары по Виду запасов Товары передаваемые в составе работ.

Реализация выполненных работ

Оформите передачу работ документом Реализация (акт, накладная, УПД) с видом Услуги (акт, УПД).

В графе РНПТ откройте форму Данные по РНПТ (переключатель Только остатки) и выберите из предложенных в верхней части остатков комплектующих те, которые передаются в составе работ. Позиции автоматически переносятся в нижнюю часть формы.

Вручную укажите Сумму без НДС и Сумму НДС по этим материалам, перенесите данные в документ.

В остальном документ заполните в обычном порядке, установите переключатель УПД.

Заполнение СФ (УПД)

В УПД и СФ работы отражаются с указанием реквизитов прослеживаемости, начиная с 01.10.23 — с заполненной графой 14 «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости…».

Графа 14 заполняется в целых рублях, даже если указана сумма с копейками.

См. также:

• Получение РНПТ и настройки прослеживаемости в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email