Как убрать копейки по счету 68.42 в 1С, если Заявление о ввозе с копейками, налог уплачен без копеек?

НДС при импорте из ЕАЭС в программе 1С начисляется в рублях и копейках. Платим налог в рублях, декларация по НДС — в рублях. Как закрыть разницу в копейках по счету 68.42?

Налоги исчисляются и уплачиваются в полных рублях (п. 6 ст. 52 НК РФ):

• сумма менее 50 копеек отбрасывается;
• сумма 50 копеек и более округляется до полного рубля.

Стоимостные показатели в декларации по косвенным налогам указываются в полных рублях (п. 2.6 Порядка заполнения декларации по косвенным налогам, утв. Приказом ФНС от 27.09.2017 N СА-7-3/765@):

• суммы менее 50 копеек отбрасываются,
• суммы 50 копеек и более округляются до полного рубля.

При принятии к вычету НДС, уплаченного при ввозе товаров из ЕАЭС, показатели отражаются:

• в книге покупок — в рублях и копейках (п. 8 Правил ведения книги покупок);
• в разделе 3 декларации по НДС — в полных рублях (п. 15 Порядка заполнения декларации по НДС).

В программе 1С декларация заполняется в целых рублях.

Документ Заявление о ввозе товаров формирует проводку по начислению НДС с копейками.

Зарегистрирована ошибка:

Для округления налога на счете 68.42 «НДС при импорте товаров из Таможенного союза» выполните следующие действия.

Шаг 1. Оформите Заявление о ввозе товаров в обычном порядке (раздел Покупки).

Перейдите в движения документа Заявление о ввозе товаров и установите флажок Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа).

Округлите сумму НДС по правилам НК РФ.

Заполните декларацию по косвенным налогам при импорте из ЕАЭС и оплатите налог в обычном порядке.

Округление проводите до операции по переносу начисленного налога на ЕНС, тогда сумма округления учитывается в документе Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (начисление).

Подробнее Механизм начисления и уплаты ЕНП в 1С

Шаг 2. При принятии НДС к вычету в документе Формирование записей книги покупок (Операции — Регламентные операции по НДС) сумма НДС заполняется с учетом округления.

Счета 19.10 и 68.42 по данному контрагенту после проведения всех операций не должны иметь остатка.

См. также:

• Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
• Округление налогов и других обязательств и активов

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email