Отчетность по прослеживаемым товарам на УСН

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия реализован функционал по работе с прослеживаемыми товарами (с релиза 3.0.95). В том числе добавлена отчетность для прослеживаемых товаров. Состав отчетности зависит от применяемой системы налогообложения.

Расскажем, какую отчетность должны предоставлять налогоплательщики на УСН.

Нормативное регулирование

Информацию о прослеживаемых товарах упрощенцы отражают в:

• Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости КНД 1169010 (далее — отчет) — по всем операциям с прослеживаемыми (собственными) товарами;
• Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур — комиссионеры и агенты указывают в графах 20 – 23.

Приказ ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) направляется в электронной форме не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом (п. 32, 33 Порядка о системе прослеживаемости, Постановление Правительства от 01.07.2021 N 1108). Если таких операций не было, нулевой отчет не сдается.

В отчете указывается код вида операции с товаром (Приложение 1 к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утв. Приказом ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@).

Если после сдачи отчета в нем обнаружены ошибки, то не позднее следующего рабочего дня с даты их обнаружения следует направить корректировочный отчет, где первоначальная регистрационная запись заменяется на верную (п. 6 Приложения 8 к Порядку заполнения отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, утв. Приказом ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@).

Отчетность по прослеживаемости сдается в налоговую в определенном электронном формате (Письмо ФНС от 16.08.2021 N ЕА-4-15/11507@, Приказ ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@):

• по 10.09.2021 — формат 5.0.1;
• с 11.09.2021 — формат 5.0.2.

Учет в 1С

Организация на УСН в 1 квартале осуществила операции с прослеживаемыми товарами:

• покупку у налогоплательщика НДС товаров (в т. ч. ОС с прослеживамыми комплектующими);
• продажу товаров;
• списание малоценных ОС в связи с неисправностью.

В программе 1С добавлен регистр сведений Операции с прослеживаемыми товарами, который присутствует в документах поступления и выбытия прослеживаемых товаров.

Операции с прослеживаемыми товарами отражаются на основании этого регистра в:

• Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости;
• Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур (у посредников).

Отражение операций с прослеживаемыми ТМЦ на УСН в программе 1С аналогично ОСНО.

Все материалы по теме прослеживаемости можно найти здесь >>

Сформируйте Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости (Отчеты — Регламентированные отчеты).

Отчет заполняется автоматически по кнопке Заполнить.

В отчете отражаются операции по пунктам (№ п/п):

• покупка:
  • п. 1 — прослеживаемых товаров;
  • п. 2 — малоценного оборудования;
  • п. 3 — основного средства с комплектующими из перечня прослеживаемых товаров;
  • п. 4 — прослеживаемых товаров с НДС;
• списание:
  • п. 5 — прослеживаемого малоценного объекта.

Код вида операции прослеживаемости с товаром указывается в гр. 3 отчета.

Все графы отчета можно отредактировать вручную, а также добавить строки. Проверьте данные и при необходимости внесите исправления.

Поскольку из отчета нет возможности перейти в документ-основание, для проверки данных можно использовать Универсальный отчет по регистру сведений Операции с прослеживаемыми товарами.

См. также:

• Прослеживаемость импортных товаров при УСН
• Реализация прослеживаемых товаров при УСН
• Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
• Утверждены документы для операций с прослеживаемыми товарами
• Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСНО

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email