В прошлом году бухгалтер ошибся и неправильно ввел сумму на почтовые расходы, занизив ее на 80 копеек, соответственно, и занизив НДС.
Можно ли в декларации по НДС за текущий квартал, когда нашли ошибку, учесть данный счет-фактуру на недостающую сумму? Или придется подавать уточненку?
Если декларация за отчетный период сдана, все изменения осуществляются через дополнительные листы:
- неправильная запись аннулируется;
- правильная запись добавляется;
- сдается уточненная декларация по НДС.
Документ Корректировка поступления (Покупки – Корректировка поступления)
- Вид операции – Исправление собственной ошибки.
- Отражать корректировку – Во всех разделах учета, т. к. корректируется не только НДС, но и сумма затрат.
Например, если ошибка совершена в 4 квартале прошлого года. Обнаружена во 2 квартале текущего года. Надо подать уточненную декларацию по НДС на уменьшение за 4 квартал прошлого года.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете