Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС, если занижена сумма входящего счет-фактуры прошлого периода?

В прошлом году бухгалтер ошибся и неправильно ввел сумму на почтовые расходы, занизив ее на 80 копеек, соответственно, и занизив НДС.

Можно ли в декларации по НДС за текущий квартал, когда нашли ошибку, учесть данный счет-фактуру на недостающую сумму? Или придется подавать уточненку?

Если декларация за отчетный период сдана, все изменения осуществляются через дополнительные листы:

• неправильная запись аннулируется;
• правильная запись добавляется;
• сдается уточненная декларация по НДС.

Документ Корректировка поступления (Покупки – Корректировка поступления)

• Вид операции – Исправление собственной ошибки.
• Отражать корректировку – Во всех разделах учета, т. к. корректируется не только НДС, но и сумма затрат.

Например, если ошибка совершена в 4 квартале прошлого года. Обнаружена во 2 квартале текущего года. Надо подать уточненную декларацию по НДС на уменьшение за 4 квартал прошлого года.

См. также:

• Порядок исправления технических ошибок по НДС
• Как исправить, если УПД был проведен на меньшую сумму в прошлом квартале?
• Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email