Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала?

В прошлом 1 квартале ошибочно отразили реализацию, а обнаружили ошибку только в следующем 2 квартале. Как ее исправить в учете?

Исправление ошибки следует производить в:

БУ:

  • ошибка текущего года, выявленная до его окончания, исправляется датой выявления (п. 5 ПБУ 22/2010).

НУ:

  • зависит от того занижен налог был или завышен.

НДС:

  • в доп. листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры (I квартал):
    • аннулировать первичный СФ;
    • зарегистрировать ИСФ (если реализация должна быть, но с другой суммой).
  • подать уточненную декларацию за I квартал.

В 1С, если реализация не должна быть отражена в 1 квартале, то сделайте сторно документов Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный через Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Сторно документа. Если не верная сумма, то через Создать на основании исходного документа Реализация (акт, накладная) введите документ Корректировка реализации.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 07.05.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий