Как убрать ошибочную реализацию из прошлого квартала?

В прошлом 1 квартале ошибочно отразили реализацию, а обнаружили ошибку только в следующем 2 квартале. Как ее исправить в учете?

Исправление ошибки следует производить в:

БУ:

• ошибка текущего года, выявленная до его окончания, исправляется датой выявления (п. 5 ПБУ 22/2010).

НУ:

• зависит от того занижен налог был или завышен.

НДС:

• в доп. листе Книги продаж за период первичного счета-фактуры (I квартал):
  • аннулировать первичный СФ;
  • зарегистрировать ИСФ (если реализация должна быть, но с другой суммой).
• подать уточненную декларацию за I квартал.

В 1С, если реализация не должна быть отражена в 1 квартале, то сделайте сторно документов Реализация (акт, накладная) и Счет-фактура выданный через Операции – Операции, введенные вручную – Создать – Сторно документа. Если не верная сумма, то через Создать на основании исходного документа Реализация (акт, накладная) введите документ Корректировка реализации.

См. также:

• Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• ПБУ 22/2010 Исправление ошибок в бухучете и отчетности
• Как в 1С отразить перенос реализации в другой квартал?
• Завышена сумма выручки текущего года
• [21.04.2020 запись] Отчетность за 1 квартал 2020 г. в 1С. НДС

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email