Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен не верно

Бухгалтер может допустить не только суммовую ошибку при регистрации первичных документов, но и технические ошибки, например, в номере зарегистрированного счета-фактуры.

Давайте разберем на что повлияет «техническая ошибка» и как внести исправления в 1С.

  • Как исправить ошибку
  • Исправление технической ошибки в номере СФ
  • Уточненная декларация по НДС за IV квартал
Как исправить ошибку

Пошаговая инструкция

17 февраля 2020 (I квартал) бухгалтер обнаружил, что при регистрации счета-фактуры №1412 от 14 декабря 2019 неверно указан номер СФ (вместо №1412 указан №1214).

Данная ошибка не привела к занижению суммы НДС.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Дата Дебет Кредит Сумма БУ Сумма НУ Наименование операции Документы (отчеты) в 1С
Дт Кт
Исправление технической ошибки за IV квартал в периоде обнаружения ошибки (в I квартале)
17 февраля -150 000 Аннулирование записи Книги покупок, содержащей ошибки Корректировка поступления — Исправление собственной ошибки
150 000 Регистрация записи Книги покупок с правильным номером СФ
-150 000 Аннулирование в доп.листе Книги покупок записи, содержащей ошибки Отчет Книга покупок

Дополнительный лист за IV квартал
150 000 Регистрация в доп.листе Книги покупок записи с правильным номером СФ
Уточненная декларация по НДС за IV квартал
17 февраля 150 000 Отражение суммы НДС к вычету Регламентированный отчет Декларация по НДС —
Раздел 8  Прил. 1

Исправление ошибки 

БУ и НУ

«Техническая» ошибка не приводит к занижению или завышению доходов и расходов, поэтому в БУ и НУ исправления не вносятся.

НДС

При исправлении «технической» ошибки необходимо:

  • в доп. листе Книги покупок за период первичного счета-фактуры (IV квартал 2019):
    • аннулировать запись с неверным номером СФ;
    • добавить запись с верным номером СФ.
  • подать уточненную декларацию за IV квартал 2019.

Исправление «технической» ошибки за IV квартал в периоде обнаружения ошибки (в I квартале) 

Проводки

Движения по регистру НДС Покупки будут сформированы, только в том случае, если ранее НДС был принят к вычету.

Создание «технического» исправленного счета-фактуры

Уточненная декларация по НДС за IV квартал 

Исправление «технической» ошибки в декларации по НДС отражается:

В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»: PDF

  • аннулированный счет-фактура полученный со старым номером;
  • счет-фактура полученный с новым номером.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 07.05.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий