Как вручную заполнить строку 5а в счет-фактуре на реализацию, если акт не формируется из 1С

С 1 июля 2021 в счете-фактуре должны быть указаны реквизиты документа об отгрузке в соответствии с порядковым номером (номерами) записи в СФ. Но не всегда реквизиты документа об отгрузке, формируемого в программе 1С, совпадают с теми, которые следует указывать в строке 5а счета-фактуры. Теперь эти данные можно заполнить вручную (с релиза 3.0.100.16).

В каких ситуациях это нужно делать и как в 1С работает заполнение реквизитов документа об отгрузке в счет-фактуре на реализацию, расскажем в статье.

Заполнение строки 5а в счете-фактуре на реализацию

Акты выполненных работ выставляем по форме КС-3, КС-2. В 1С оформляем реализацию документом Реализация услуг (акт, УПД). Номера актов КС и документов реализации в программе не совпадают. Какой номер нужно указывать в строке 5а счета-фактуры?

В строке 5а нужно указывать номер и дату составления документа об отгрузке товаров для соответствующего порядкового номера или номеров записей в счете-фактуре. В данном случае таким документом является акт КС-2 (или КС-3). Выбор документа для строки 5а закрепите в учетной политике по НДС на бумажном носителе.

Оформите документ Реализация услуг (акт, УПД) в разделе Продажи.

Документ заполните в обычном порядке.

Переключатель УПД должен быть выключен, т. к. в УПД отсутствует возможность ручного заполнения строки 5а.

Если установить флажок Включить возможность редактирования, внести номер и дату документа, то в бланк УПД все равно будет выведен номер исходного УПД.

Выставьте счет-фактуру на реализацию по кнопке Выписать счет-фактуру и перейдите в него.

По ссылке Документы об отгрузке — «Авто» установите флажок Включить возможность редактирования и для каждого номера по порядку в СФ укажите номер и дату документа реализации (КС-2 или КС-3).

В печатной форме счета-фактуры в строке 5а отражаются указанные вручную реквизиты. PDF

В поле Комментарий этого СФ рекомендуем оставить пометку, что Акт № 42 — это КС-2 № 5.

По услугам аренды акты выставлять необязательно. Как в таком случае арендодателю заполнять строку 5а счета-фактуры?

При аренде можно не составлять ежемесячный акт, если он не предусмотрен договором (Письмо Минфина от 15.11.2017 N 03-03-06/1/75483). Для документального обоснования расходов на аренду должны быть в наличии:

• договор и акт приемки-передачи имущества (Письмо Минфина от 15.06.2015 N 03-07-11/34410);
• договор и документы, подтверждающие уплату арендных платежей (Письмо Минфина от 26.08.2014 N 03-07-09/42594).

Вопрос, что указывать в строке 5а счета-фактуры, если первички нет, нормативно не урегулирован.

По нашему мнению, возможны варианты:

• Выставлять УПД вместо комплекта «акт + СФ», в таком случае строка 5а заполняется реквизитами самого УПД. В 1С используйте переключать УПД в документах реализации.
• Указать в качестве документа отгрузки договор аренды или акт приема-передачи. В 1С заполняйте строку 5а вручную по алгоритму выше номером и датой договора или акта приемки. Если номера нет, укажите «б/н».

См. также:

• Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
• Налоговики — о нюансах заполнения электронных счетов‑фактур
• Дополнительные реквизиты счета-фактуры и КСФ

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email