Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец

Формы счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры и УПД, а также универсального корректировочного документа изменены с 01.07.2021. Добавлены новая графа 5а и информация о прослеживаемости импортных товаров.

Изменения касаются налогоплательщиков и на ОСНО, и на УСН. Упрощенцы (организации и ИП) обязаны указывать информацию о прослеживаемых товарах при их наличии. Вместо СФ они оформляют УПД в электронном виде.

Разберемся, как все это реализовано в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Новый счет-фактура с 01.07.2021 — образец заполнения

Образец счета-фактуры с 01.07.2021 — пример заполнения
Образец УПД с 01.07.2021 — новый бланк
Образец УПД с 01.07.2021 — пример заполнения
Образец корректировочного счета-фактуры с 01.07.2021 — пример заполнения
Образец УКД с 01.07.2021 — новый бланк
Образец УКД с 01.07.2021 — пример заполнения

Счет-фактура с 1 июля 2021 — что изменилось?

Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:

В связи с принятием Федерального закона от 09.11.2020 N 371-ФЗ о прослеживаемости товаров в счете-фактуре с 01.07.2021 появились дополнительные реквизиты.

Рассмотрим изменения в счете-фактуре с 01.07.2021.

В шапку счета-фактуры добавлена строка: PDF

  • — для реквизитов документа об отгрузке, соответствующем порядковому номеру (номерам) записи в счете-фактуре.

Это изменение касается всех налогоплательщиков. Оно поможет налоговикам при проверке быстро найти первичку по отгрузке товаров (работ, услуг, имущественных прав) под конкретный СФ.

В счете-фактуре на аванс графу 5а заполнять не надо т.к. в ней приводится информация об отгрузочных документах, а не об оплатах.

Вопрос, что указывать в строке 5а счета-фактуры, если первички нет, не урегулирован. Например, если арендодатель не выставляет акт на аренду. Рекомендуем закрепить порядок оформления в Учетной политике по НДС и выставлять УПД в таком случае.

В табличной части СФ добавлены и изменены графы:

  • 1 — № п/п — он указывается в строке 5а;
  • — «Наименование товара…» — графа сдвинулась правее, и у нее изменился номер;
  • — «Код вида товара» — графа сдвинулась правее, и у нее изменился номер;
  • 11 — изменено название графы на «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости», добавлена информация о РНПТ;
    • нет прослеживаемых товаров — указывается номер ГТД;
    • есть прослеживаемые товары — указывается номер РНПТ;
  • 12, 12а — код и обозначение единиц измерения прослеживаемых товаров по ОКЕИ; данные могут отличаться от показателей в графах 2, 2а;
  • 13 — количество прослеживаемых товаров (услуг) в этих единицах.

При продаже прослеживаемых товаров СФ выставляются всем покупателям за некоторым исключением (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Налогоплательщики на спецрежимах (например, УСН) или освобожденные от НДС вместо счета-фактуры оформляют УПД со статусом 2.

Аналогичные изменения произошли в корректировочном счете-фактуре. Пройдемся по графам табличной части КСФ: PDF

  • 1 — № п/п — номер строки в СФ, к которому составляется КСФ;
  • — «Показатели в связи с изменением стоимости…» — графа сдвинулась правее, и у нее изменился номер;
  • — «Код вида товара» — графа сдвинулась правее, и у нее изменился номер;
  • 10, 10а — цифровой код и наименование страны происхождения из СФ, к которому составляется корректировка;
  • 11 — Регистрационный номер декларации на товары или РНПТ из СФ, который корректируется;
  • 12, 12а — код и обозначение единиц измерения прослеживаемых товаров по ОКЕИ из корректируемого СФ;
  • 13 — количество прослеживаемых товаров (услуг) в этих единицах в разрезе:
    • А (до изменения);
    • Б (после изменения);
    • В (увеличение) или Г (уменьшение).

Несмотря на то, что изменения в графах 12, 12а, 13 не влияют на налоговую сумму, в случае таких изменений необходимо составить новый КСФ (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, которое с 01.07.2021 действует в ред. Постановления Правительства РФ от 02.04.2021 N 534).

Для участников системы прослеживаемости обязателен ЭДО. Счета-фактуры передаются только в электронном виде за некоторым исключением (п. 2 ст. 2 Закона N 371-ФЗ, п. 1.1 ст. 169 НК РФ). Работать с электронными счетами-фактурами с 01.07.2021 следует по обновленным правилам (Приказ Минфина РФ от 05.02.2021 N 14н).

Счета-фактуры на бумажном носителе можно выставлять при реализации и перемещении прослеживаемых товаров:

  • физическим лицам для не связанных с предпринимательской деятельностью нужд, а также самозанятым на НПД — этой категории СФ даже не нужны;
  • с территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта или реэкспорта;
  • с территории РФ на территорию другого государства-члена ЕАЭС.

Поэтому часть реквизитов в СФ (КСФ, УПД) доступна только в электронном формате (ст. 2 Закона N 371-ФЗ). В печатной форме они не выводятся. Если прослеживаемых товаров нет в счете-фактуре, то графы 12-13 не выводятся на печать. У тех, кто работает с ЭДО, по умолчанию они будут, но заполнять их не требуется. В 1С эти графы видны пользователям при наличии прослеживаемых товаров.

Запуск системы прослеживаемости был отложен на некоторое время до принятия всех нормативных документов и стартовал с 08.07.2021 (Письмо ФНС РФ от 30.06.2021 N ЕА-4-15/9208@). Бланки СФ, УПД по новому образцу уже действуют с 01.07.2021 и надо применять их. Информацию о прослеживаемости товаров заполнять в них не надо, передавать в ИФНС также не требуется.

Заполнение УПД и УКД с 1 июля 2021

Налогоплательщики, составляющие УПД со статусом 1, сами дополняют рекомендованную форму необходимыми реквизитами (Письма ФНС РФ от 17.06.2021 N ЗГ-3-3/4368@от 22.04.2019 N ЕД-4-15/7638).

ФНС доработала электронный формат УПД и УКД (Письмо ФНС РФ от 28.05.2021 N ЕА-4-15/7407).

Новый счет-фактура в 1С

Шапка счета-фактуры

Реализовано заполнение строки 5а «Документ об отгрузке» в печатных формах документов (с релиза 3.0.95):

  • Счет-фактура;
  • Универсальный передаточный документ.

При формировании печатной формы Счета-фактуры с датой начиная с 1 июля, в строке указывается:

  • № п/п — номера позиций товаров из графы № п/п счета-фактуры;
  • № … от — номер и дата документа отгрузки по этим позициям (документа реализации).

Если документов отгрузки несколько, они все будут перечислены в строке .

При формировании печатной формы УПД с датой начиная с 1 июля, в строке указывается:

  • № п/п — номера позиций товаров из графы № п/п УПД;
  • № … от — номер и дата документа отгрузки по этим позициям — в данном случае номер УПД, т. к. он выполняет роль документа отгрузки.

В этом случае все позиции указываются под одним номером УПД.

Как заполнять графу 5а в счете-фактуре, выставленном из документа Отчет комиссионера (агента) о продажах?

Как в 1С заполняется графа 5а в счете-фактуре, перевыставленном комитентом комиссионеру, если он формируется на основании Отчета комиссионера (агента) о продажах?

При формировании печатной формы счета-фактуры, перевыставленного комитентом комиссионеру, из документа Отчет комиссионера (агента) о продажах строка заполняется данными реквизитов из граф Документ№ … от на вкладке Главное. Т.е. номером Отчета комиссионера.

Почему в 1С в шапке счета-фактуры реквизиты Покупателя и Продавца расположены в 2 колонки?

Почему в 1С в форме счета-фактуры, действующей с 01.07.2021 реквизиты Покупателя и Продавца расположены в 2 колонки (с релиза 3.0.95)?

Форма счета-фактуры утверждена Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 и эти реквизиты расположены там в одну колонку.

Допустимо ли менять расположение реквизитов в счете-фактуре?

Для более компактного расположения реквизитов фирмой 1С было принято решение разместить реквизиты Продавца и Покупателя в СФ и УПД в 2 колонки. По мнению разработчиков 1С, все данные сохранены, поэтому такое расположение не противоречит Постановлению. Методисты ФНС не имеют возражений против такого подхода. Данная позиция отражена в Письме ФНС от от 23.08.2021 N 3-1-11/0116@.

В случае осторожного подхода, можно разработать собственную внешнюю форму бланка с помощью программиста 1С.

Команда БухЭксперт8 подготовила внешнюю печатную форму Счета-фактуры выданного на реализацию и Корректировочного счета-фактуры согласно Постановлению N 1137 (в редакции Постановления N 534). Эти формы содержат в шапке одну колонку (Продавец и под ним Покупатель), а не две, как типовой печатной форме 1С:

Табличная часть счета-фактуры

Табличная часть счета-фактуры заполняется в соответствии с новым порядком. В одном документе отражаются и прослеживаемые, и непрослеживаемые товары. Графы 12-13 выводятся и заполняются при наличии информации.

При оформлении Корректировочного счета-фактуры и Универсального корректировочного документа данные корректируемых строк дублируются из первичного СФ или УПД.

Почему в счете-фактуре на несколько реализаций одинаковые позиции номенклатуры не объединяются в одну строку?

После установки обновления 1С на релиз 3.0.95.15, при формировании УПД и СФ на основании нескольких реализаций, одинаковые позиции номенклатуры отражаются отдельными строками. Раньше они объединялись. С чем это связано?

С 01.07.2021 в форме СФ появилась строка , в которой необходимо указывать:

  • реквизиты документа об отгрузке,
  • конкретные порядковые номера записей в счете-фактуре.

Поэтому позиции из разных документов реализации должны быть отражены в СФ отдельно. Для УПД это не так принципиально, возможно, что алгоритм в 1С будет изменен и одинаковые строки будут сворачиваться.

Отслеживать изменения по автоматизации в 1С, касающиеся СФ, УПД, КСФ, УКД в связи с вводом прослеживаемости, можно здесь >>

Все инструкции по 1С и материалы по теме размещаем в рубрике Прослеживаемость.

См. также:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы: , , ,
Рубрика: / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 21.09.2021
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(19 оценок, среднее: 4,79 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте. В ЕРП вышел патч (В печатной форме УПД в строке «Документ об отгрузке» (5а) выводится номер и дата торгового документа, а должны быть номер и дата СФ). Пока не ставим, немного запутались. Так номер какого документа в УПД в строке 5а должно выводиться?

    2
    1. Здравствуйте!

      Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.

      При формировании печатной формы УПД с датой начиная с 1 июля, в строке 5а указывается:

      № п/п — номера позиций товаров из графы № п/п УПД;
      № … от — номер и дата документа отгрузки по этим позициям — в данном случае номер УПД, т. к. он выполняет роль документа отгрузки.
      В этом случае все позиции указываются под одним номером УПД.
      Например, № п/п 1-3 №44 от 01.07.2021 г., если в УПД 3 строки в табличной части и №, дата документа — 44 от 01.07.2021.

      Можно еще посмотреть Письмо ФНС от 17.06.2021 N ЗГ-3-3/4368@.

      6
  2. Забавно:
    КАРТОЧКА ПУБЛИКАЦИИ
    Разделы: Законодательство (ЗУП), Зарплата (ЗУП), Кадры (ЗУП), Настройки (ЗУП)
    Рубрика: 1С Бухгалтерия 8.3 / Счета-фактуры (УПД)
    Объекты / Виды начислений:
    Последнее изменение: 30.06.2021

    ЗУП — и счет-фактура…

  3. Добрый день.
    При ежемесячном предоставлении отчета комиссионера получается, что в перевыставленных счетах-фактурах дата документа об отгрузке (отчет комиссионера) позже, чем дата самого счета-фактуры. Насколько это корректно?

    1. Здравствуйте!

      Посмотрите, пожалуйста, алгоритм здесь
      Учет у комитента в 1С 8.3 Бухгалтерия — реализация товаров по договору комиссии с авансом
      Останутся вопросы, задавайте в
      Личный кабинет
      и все разберем.

Добавить комментарий