Во втором квартале зарегистрировали СФ от поставщика, но ошиблись в его наименовании. Сумма НДС не изменилась. Нужно ли подавать уточненную декларацию? Как исправить ошибку в программе?
Содержание
Необходимость и способ исправления зависит от того, какого рода ошибка:
- в наименовании, ИНН верный — подавать «уточненку» не нужно;
- выбран не тот поставщик — невозможно идентифицировать СФ и сопоставить с документом поставщика, необходимо уточнить сведения.
Ошибка: выбран не тот поставщик
19 мая оформлен документ Поступление (акт, накладная) и СФ на сумму 69 000 руб. (в т. ч. НДС 20%) от ООО «МАНУФАКТУРА».
17 августа обнаружена ошибка — следовало указать поставщика ООО «МИКРОН».
Бухгалтер представил уточненную декларацию по НДС за II квартал.
НДС
Уточненные декларации по НДС составляются на основании Дополнительных листов к Книге покупок и Книге продаж.
БУ
Ошибка — во взаиморасчетах с поставщиком. Исправляется датой обнаружения (п. 5 ПБУ 22/2010).
НУ
Расходы принимаются в периоде, к которому они относятся, если они экономически оправданы и документально подтверждены (п. 1 ст. 272 НК РФ, п. 1 ст. 252 НК РФ).
Шаг 1. Замена поставщика в расчетах с контрагентами
Покупки — Корректировка долга
В базе знаний Бухэксперта 25 тысяч актуальных статей и 80 тысяч ответов на вопросы бухгалтеров. Все — с пошаговыми инструкциями по применению теории на практике в 1С. Каждый день нас читают больше 100 тысяч бухгалтеров со всей страны. В открытом доступе только небольшая часть наших статей. Чтобы получить полный доступ и найти ответы на все ваши вопросы, оставьте заявку
Шаг 2. Аннулирование записи по ООО «МАНУФАКТУРА»
Операции — Отражение НДС к вычету
Вкладка Товары и услуги
Шаг 3. Формирование записи по ООО «МИКРОН»
Операции — Отражение НДС к вычету
Вкладка Товары и услуги
Доп. лист в Книге покупок за II квартал
Отчеты — Книга покупок
См. также:
- [19.08.2020 запись] 10 Блиц-решений в 1С:Бухгалтерия по исправлению ошибок в Отчетности
- Приход в прошлом квартале сделан от другого контрагента
- Можно ли не подавать уточненку по НДС, если ошибочно не указали ИНН покупателя?
- Расчет и уплата пеней по НДС
- Техническая ошибка: номер счета-фактуры введен неверно
- Исправление суммовых ошибок по НДС
- Когда требуется уточненка по НДС?
- Порядок ответа на требования из ИФНС по НДС
- Уточненная декларация по НДС
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Здравствуйте!
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству. Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете.
Нужно увидеть ваши скрины и детали уточнить по ошибке. Без этого не прокомментировать, что не так.