Ошибка в наименовании поставщика при регистрации счета-фактуры в учете в 1С

Организация на ОСНО, ведется раздельный учет НДС. Ошибочно в поступлении указали другого поставщика. Сумма по документу верная.

Способ учета НДС – «Распределяется». Ранее уже оформлено Распределение НДС и Формирование записей книги покупок.

Как исправить такую ошибку в программе и нужна ли уточненка по НДС?

Поступление от другого поставщика в прошлом периоде при раздельном учете НДС

Необходимость и способ исправления зависит от того, какого рода ошибка:

• в наименовании, ИНН верный — подавать «уточненку» не нужно
• выбран не тот поставщик — невозможно идентифицировать счет-фактуру и сопоставить с документом поставщика, необходимо уточнить сведения

Рассмотрим ситуацию, когда выбран не тот поставщик.

Шаг 1. Замена поставщика в расчетах с контрагентами датой обнаружения ошибки (п. 5 ПБУ 22/2010).

Покупки — Корректировка долга.

Проводки по документу.

Шаг 2. Аннулирование вычета по ошибочному контрагенту.

Операции — Отражение НДС к вычету.

Аннулируйте вычет по ошибочному контрагенту документом Отражение НДС к вычету.

На вкладке Главное укажите:

• Контрагент —контрагент, по которому ошибочно проведено поступление, выбирается из справочника Контрагенты
• Договор — договор с контрагентом, по которому ошибочно проведено поступление, выбирается из справочника Договоры
• Документ расчетов — документ Поступление (акт, накладная, УПД), в котором выбран неверный контрагент
• Все флажки установлены
• Запись дополнительного листа за период – указать дату периода, в котором допущена ошибка

Вкладка Товары и услуги заполняется автоматически по документу расчетов по кнопке Заполнить:

• Вручную исправьте суммы на отрицательные
• Если НДС распределялся, в графе НДС вручную укажите сумму налога, которая ранее была принята к вычету

Документ формирует сторнирующие проводки и движения по регистру НДС Покупки.

Шаг 3. Формирование записи по верному контрагенту.

Операции — Отражение НДС к вычету.

Отразите вычет по правильному контрагенту документом Отражение НДС к вычету.

На вкладке Главное укажите:

• Контрагент —контрагент, по которому должно было быть проведено поступление, выбирается из справочника Контрагенты
• Договор — договор с контрагентом, по которому должно было быть проведено поступление, выбирается из справочника Договоры
• Документ расчетов — вручную добавьте Документ расчетов с контрагентом
• Все флажки установлены
• Запись дополнительного листа за период – указать дату периода, в котором допущена ошибка

При вводе «технического» Документа расчетов с контрагентом откройте закрытый период.

Перепроведение документов не потребуется.

Вкладка Товары и услуги заполните вручную по кнопке Добавить:

• Сведения заполняются аналогично, как в Шаге 2
• Суммы положительные
• Если НДС распределялся, в графе НДС вручную укажите сумму налога, которая должна была приниматься к вычету в прошлом периоде после распределения

Документ формирует проводки для БУ и движения по регистру НДС Покупки.

Дополнительный лист в Книге покупок за II квартал заполнится автоматически.

Отчеты — Книга покупок.

По дебету 19.04 конечное сальдо в разрезе документов не «схлопывается».

Отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

Экспресс-проверка выдает ошибку по соответствию остатка НДС по счету БУ и в подсистеме учета НДС.

Отчеты — Экспресс-проверка.

Операции — Операции, введенные вручную — Операция.

Исправьте «развернутую» аналитику с помощью документа Операция, введенная вручную.

Убедитесь в отсутствии «развернутого» сальдо по счету 19.04 и ошибок в Экспресс-проверке.

См. также:

• ТОП-вопросов по 1С:Бухгалтерия: особенности и нюансы учета НДС, раздельный учет НДС, НДС с УСН