Корректировка поступления в 1С 8.3

Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в первичные документы от поставщиков. После прочтения статьи вы узнаете, как провести корректировку поступления, если:

• по согласованию сторон стоимость поступления уменьшилась;
• бухгалтер обнаружил собственную ошибку в реквизитах счета-фактуры.

[jivo-yes]

Перед отражением операций по корректировке проверьте настройки Главное — Функциональность — Торговля. Подробнее в статье.

Корректировка поступления в 1С 8.3 в сторону уменьшения

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2026 с 20% на 22% и с 20/120 на 22/122.

Организация заключила договор услуг с поставщиком ООО «Ламбрикен» на сумму 153 400 руб. 

10 сентября услуги оказаны и приняты к учету. 

12 ноября по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 10 сентября. 

Поставщик выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 118 000 руб.

Корректировка поступления

Откорректируйте сумму услуг документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная). Укажите:

• Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
• Документ № от — номер корректировочного документа, например, соглашения;
• Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т.к. корректируется не только НДС, но и сумма затрат;
• флажок Восстановить НДС в книге продаж — устанавливается.

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

Проводки

Формируются проводки

• Дт 19.04 Кт 68.02 — восстановлен НДС;
• Дт 19.04 Кт 60.01 — скорректирован принятый к вычету НДС;
• Дт 26 Кт 60.01 — скорректированы затраты на ретро-скидку.

Регистрация Корректировочного СФ от поставщика

Номер КСФ поставщика укажите внизу формы документа Корректировка поступления. КСФ отразится в Книге продаж за 4 квартал, т. е. в периоде корректировки. Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Корректировка поступления: исправление собственной ошибки в 1С 8.3

27 декабря бухгалтер обнаружил, что из-за невнимательности счет-фактура от поставщика № 1205 от 25 сентября зарегистрирован с неправильным номером 1250.

Выявление ошибки

При проверке счетов-фактур бухгалтер обнаружил, что номер зарегистрированного СФ от поставщика отличается от оригинала.

Исправление ошибки

Исправьте ошибку в реквизитах СФ документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акт, накладная). Основание и Что исправляем заполнится данными исправляемого документа. Укажите:

• Вид операции — Исправление собственной ошибки;
• Входящий номер в колонке Новое значение — 1205;
• Отражать корректировку — Только в учете НДС.

Т.к. допущена ошибка только в реквизитах СФ, корректируется только учет НДС. Если допущена суммовая ошибка, укажите Отражать корректировку — Во всех разделах учета.

Введите технический документ Счет-фактура полученный по кнопке Зарегистрировать. Исправленный СФ отразится в доп. листе Книги покупок за 3 квартал, т. е. в периоде, когда аннулируется первичный СФ. Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок. PDF

Представление уточненной Декларации по НДС за 3 кв. в ИФНС

Подайте уточненную декларацию за 3 квартал за период, в котором исправлялась ошибка. На титульном листе:

• Номер корректировки — 1: номер уточненной декларации по порядку.
• Налоговый (отчетный) период (код) — 23 «третий квартал»: числовой код периода, за который представляется уточненная декларация.

В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»:

• Ранее представленные сведения — Актуальны, т.к. сумма не изменялась.

В Разделе 8 Приложение 1 «Сведения из доп. листов книги покупок»:

• Ранее представленные сведения — Неактуальны, потому что Приложение 1 подается в первый раз;
• с минусом — аннулированный первичный счет-фактура, код вида операции «01»;
• с плюсом — исправленный счет фактура, код вида операции «01».

Порядок представления уточненной декларации

См. также:

• Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
• Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
• Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Корректировочный счет-фактура на уменьшение в 1С 8.3
• Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
• Реализация товаров и услуг в 1С 8.3
• Возврат товара от покупателя
• Как проанализировать расчеты с контрагентами