Корректировка поступления в 1С

Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в первичные документы от поставщиков. Из статьи вы узнаете, как провести корректировку поступления, если: 

• по согласованию сторон стоимость поступления уменьшилась
• бухгалтер обнаружил собственную ошибку в реквизитах счета-фактуры

Перед отражением операций по корректировке проверьте настройки Главное — Функциональность — Торговля. Подробнее в статье.

Корректировка поступления в 1С 8.3 в сторону уменьшения

Организация заключила договор услуг с поставщиком ООО «ЛАМБРИКЕН» на сумму 244 000 руб. (в т. ч. НДС 22%).

10 сентября услуги оказаны и приняты к учету.

12 ноября по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 10 сентября. Поставщик выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 219 600 руб. (в т. ч. НДС 22%).

Корректировка поступления

Скорректируйте сумму услуг документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акты, накладные, УПД).

Укажите:

• Вид операции — Корректировка по согласованию сторон
• Документ № от — номер корректировочного документа, например, соглашения
• Отражать корректировку — Во всех разделах учета, так как корректируется не только НДС, но и сумма затрат
• флажок Восстановить НДС в книге продаж — установите, если ранее принят к вычету НДС по товарам (работам, услугам), имущественным правам, стоимость которых уменьшилась

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

Проводки

Документ формирует проводки:

• Дт 19.04 Кт 68.02 — восстановлен НДС
• Дт 19.04 Кт 60.01 — скорректирован принятый к вычету НДС
• Дт 26 Кт 60.01 — скорректированы затраты на ретро-скидку

Регистрация корректировочного СФ от поставщика

Номер КСФ поставщика укажите внизу формы документа Корректировка поступления. 

КСФ отразится в книге продаж за 4 квартал, в периоде корректировки.

Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Корректировка поступления: исправление собственной ошибки в 1С

27 декабря бухгалтер обнаружил, что из-за невнимательности счет-фактура от поставщика N 1205 от 25.09.2027 зарегистрирован с неправильным номером 1250.

Выявление ошибки

При проверке счетов-фактур бухгалтер обнаружил, что номер зарегистрированного СФ от поставщика отличается от оригинала.

Исправление ошибки

Исправьте ошибку в реквизитах СФ документом Корректировка поступления. Создайте его на основании документа Поступление (акты, накладные, УПД).

Поля Основание и Что исправляем заполнятся данными исправляемого документа.

Укажите:

• Вид операции — Исправление собственной ошибки
• Входящий номер в колонке Новое значение — 1205
• Отражать корректировку — Только в учете НДС

Если ошиблись в реквизитах СФ, скорректируйте только учет НДС.

При суммовой ошибке, укажите Отражать корректировку — Во всех разделах учета. Подробнее Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С

Введите технический документ Счет-фактура полученный по кнопке Зарегистрировать.

Исправленный СФ отразится в доп. листе книги покупок за 3 квартал, т. е. в периоде, когда аннулируется первичный СФ.

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга покупок.  PDF

Представление уточненной декларации по НДС за 3 квартал в ИФНС

Подайте уточненную декларацию за 3 квартал: за период, в котором исправлялась ошибка.

В титульном листе: 

• Номер корректировки — 1: номер уточненной декларации по порядку
• Налоговый (отчетный) период (код) — 23 «третий квартал» (числовой код периода, за который представляется уточненная декларация)

В Разделе 8 «Сведения из книги покупок»:

• Ранее представленные сведения — Актуальны, т.к. сумма не изменялась.

В Разделе 8 Приложение 1 «Сведения из доп. листов книги покупок»:

• Ранее представленные сведения — Неактуальны, так как Приложение 1 подается впервые
• с минусом — аннулированный первичный счет-фактура, код вида операции «01»
• с плюсом — исправленный счет фактура, код вида операции «01»

См. также:

• Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
• Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС без интеграции в 1С
• Порядок исправления технических ошибок по НДС
• Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца в 1С
• Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах в 1С
• Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести
• Карточка аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами в 1С