Как отличить зависший НДС от НДС, вычет по которому перенесен (3 года)

Списали НДС, а он все еще отображается в документе Формирование записей книги покупок? И вы не знаете, что это: несписанный НДС или налог, вычет по которому перенесен?

Данный лайфхак поможет в этом разобраться и выполнить правильные действия в программе.

Как отличить «зависший» НДС от НДС, который пока не принят к вычету? И тот и другой будет находиться на остатке в регистре НДС предъявленный?

Перенос вычета НДС на 3 года

НДС может быть принят к вычету:

Минфин РФ неоднократно подчеркивал, что перенос на 3 года возможен только для вычетов, предусмотренных п. 2 ст. 171 НК РФ.

Иные вычеты по НДС не переносятся, а учитываются в том периоде, когда возникло право на них:

Для того чтобы не запутаться где какой НДС «зависший» или «отложенный», можно воспользоваться комбинацией отчетов:

  • Анализ учета по НДС – Приобретенные ценности: показывает Вычеты не отраженные в книге покупок. Формируется на основе системы регистров НДС, т. е. сюда может попадать и «зависший» НДС
  • ОСВ по счету 19.

Если в обоих отчетах есть остаток по входящему НДС, то скорее всего бухгалтер либо забыл принять НДС к вычету, либо решил воспользоваться им в следующих периодах в течение 3-х лет.

Проставляйте комментарии в СФ если планируется!

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы:
Рубрика: / / /
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 14.02.2020
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий