Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. Из статьи вы узнаете:

• как провести корректировку реализации, если ее стоимость изменилась по согласованию сторон
• как сделать корректировочный счет-фактуру по реализации в 1С 8.3

Перед отражением операций по корректировке проверьте настройки Главное — Функциональность — Торговля. Подробнее в статье.

Корректировка реализации в сторону уменьшения в 1С в текущем периоде

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 244 000 руб. (в т. ч. НДС 22%).

26 июня услуги оказаны, подписан акт.

30 июля по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 26 июня. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 219 600 руб. (в т. ч. НДС 22%).

Корректировка реализации

Скорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации. Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД).

Укажите:

• Вид операции — Корректировка по согласованию сторон
• Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т. к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 62.01 Кт 90.01.1 — скорректирована сумма выручки
• Дт 90.03 Кт 19.09 — скорректирован начисленный НДС

• Как отразить корректировку реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году в 1С?

Выставление корректировочного СФ покупателю

Сформируйте КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру

Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации

Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.

Корректировку реализации укажите на вкладке Уменьшение стоимости реализации.

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – Книга покупок. PDF

Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1С

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «КАМЕЛИЯ» на сумму 244 000 руб. (в т. ч. НДС 22%).

17 декабря услуги оказаны, подписан акт.

12 марта по согласованию сторон предоставлена ретро-скидка на оказание услуг от 17 декабря. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 219 600 руб. (в т. ч. НДС 22%).

Корректировка реализации

Скорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации. Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД).

Укажите:

• Вид операции — Корректировка по согласованию сторон
• Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т. к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Этот факт устанавливается на вкладке Расчеты. Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.

Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет с Видом статьи — Прибыль (убыток) прошлых лет отразится в стр. 300 (301) декларации по налогу на прибыль.

Проводки

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:

• БУ — последним днем прошлого года (31 декабря)
• НУ — текущим периодом
• взаиморасчеты — текущим периодом через счет 76.К

Формируются проводки:

• Дт 76.К Кт 90.01.1 — сторно суммы выручки в БУ
• Дт 90.03 Кт 19.09 — сторно суммы начисленного НДС
• Дт 99.01.1 Кт 90.09 — скорректирована прибыль в БУ
• Дт 62.01 Кт 76.К — сторнированы взаиморасчеты с покупателем
• Дт 91.02 Кт 62.01 — отражены расходы в связи с корректировкой в НУ

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С все корректировки пройдут в текущем периоде.

Выставление корректировочного СФ покупателю

Сформируйте КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру.

Принятие НДС к вычету при уменьшении суммы реализации

Принять НДС к вычету по КСФ можно только документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.

Корректировка реализации отражается на вкладке Уменьшение стоимости реализации.

Отчет Книга покупок сформируйте из раздела Отчеты – Книга покупок. PDF

Корректировка реализации в сторону увеличения за прошлый период в 1С

Организация заключила договор услуг с заказчиком ООО «РЕВЕРС» на сумму 244 000 руб. (в т. ч. НДС 22%).

23 октября услуги оказаны, подписан акт.

12 февраля по согласованию сторон установлена новая стоимость на оказание услуг от 23 октября. Бухгалтер выставил корректировочный счет-фактуру на сумму 305 000 руб. (в т. ч. НДС 22%).

Корректировка реализации

Скорректируйте сумму услуг документом Корректировка реализации. Создайте его на основании документа Реализация (акт, накладная, УПД).

Укажите:

• Вид операции — Корректировка по согласованию сторон
• Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т. к. корректируется не только НДС, но и сумма реализации

На вкладке Услуги скорректируйте суммы.

При корректировке сумм прошлого периода проводки напрямую зависят от того, подписана ли бухгалтерская отчетность. Этот факт устанавливается на вкладке Расчеты. Здесь же укажите статью прочих доходов и расходов для учета корректировки в НУ.

Сумма корректировки при выбранной статье Исправительные записи по операциям прошлых лет с Видом статьи — Прибыль (убыток) прошлых лет отразится в стр. 100 (101) декларации по налогу на прибыль.

Проводки

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) не установлен, то в 1С корректируется:

• БУ — последним днем года (31 декабря)
• НУ — дата первичных документов
• взаиморасчеты — текущим периодом через счет 76.К

Формируются проводки:

• Дт 76.К Кт 90.01.1 — отражение неучтенной суммы выручки
• Дт 90.09 Кт 99.01.1 — скорректирована прибыль
• Дт 62.01 Кт 76.К — отражена задолженность покупателя
• Дт 90.03 Кт 68.02 — доначислен НДС

Если флажок Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана) установлен, то в 1С корректируется:

• БУ и взаиморасчеты — текущим периодом через счет 76.К
• НУ — датой первичных документов

Если сумма реализации увеличилась, то налоговая база за 2026 занижена — на такую корректировку подайте уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, к которому относятся первичные документы.

Выставление корректировочного СФ покупателю

Выпишите КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру.

Отчет Книга продаж сформируйте из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

См. также:

• Как отразить корректировку реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году в 1С?
• Лист 02 Приложение 1 декларации по налогу на прибыль в 1С
• Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца в 1С
• Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах в 1С
• Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести
• Корректировка поступления в 1С 8.3
• Реализация товаров и услуг в 1С 8.3 пошаговая инструкция
• Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
• Карточка аналитического учета расчетов с дебиторами и кредиторами в 1С
• Корректировки прошлых лет, проведенные в 2025 году и исправленные в 2026 с учетом увеличения ставки налога на прибыль в 1С
• Исправление ошибки прошлых лет при увеличении ставки налога на прибыль в 1С