Отражение в 1С реализации товаров и услуг (работ) имеет ряд нюансов. От того, как вы ее покажете в программе, зависит, насколько корректно в вашей отчетности отразится доход.
В данной статье на примерах рассмотрим пошаговую инструкцию реализации услуг и товаров в 1С 8.3. Вы узнаете:
- как сделать реализацию в 1С;
- как отгрузить товар в 1С;
- каким документом оформить реализацию товаров и услуг в 1С;
- какие при этом сделать проводки в 1С 8.3;
- как выставить счет-фактуру покупателю.
Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»
Содержание
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Реализация товара в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Организация заключила с покупателем ООО «Архитектурная мастерская» договор на реализацию офисной мебели на сумму 354 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).
27 сентября выставлен счет на оплату покупателю за офисную мебель:
- письменный стол МИККЕ — 15 шт. по цене 5 900 руб.;
- стул МАРКУС — 15 шт. по цене 11 800 руб.;
- шкаф для папок ЭРИК — 10 шт. по цене 8 850 руб.
30 сентября на расчетный счет поступила 100% предоплата от покупателя.
11 октября офисная мебель реализована покупателю, произведена отгрузка по счету покупателю.
Реализация товаров
Продажу товаров в 1С 8.3 оформите документом Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные).
Как провести реализацию в 1С
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Заполните:
- Для расчетов в рублях:
- Счет учета расчетов с контрагентом — 62.01;
- Счет учета расчетов по авансам — 62.02.
Табличную часть заполните реализуемыми товарами из справочника Номенклатура.
- Номенклатурные группы — номенклатурная группа, относящаяся к оптовой торговле, выбирается из справочника Номенклатурные группы.
При продаже товаров в 1С очень важно указывать Номенклатурную группу правильно, т. к. от этого зависит заполнение декларации по налогу на прибыль. Подробнее Настройка учетной политики
Проводки при реализации товаров в 1С
Документ формирует проводки:
- Дт 90.02.1 Кт 41.01 — списание себестоимости товаров по методу По средней (метод списания указан в учетной политике).
- Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации товаров:
- в БУ с учетом НДС;
- в НУ без учета НДС;
- Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС.
Выставление СФ на отгрузку покупателю
Выпишите счет-фактуру по кнопке Выписать счет-фактуру документа Реализация (акт, накладная).
Данные счета-фактуры автоматически заполнятся на основании документа Реализация (акт, накладная).
Реализация услуг в 1С 8.3 пошаговая инструкция
Организация заключила договор с заказчиком ООО «Ламбрикен» на оказание услуг по разработке дизайн-проекта интерьера офиса на сумму 826 000 руб. (в т. ч. НДС 18%).
Прямые затраты на оказание услуг составили 165 100 руб.:
- Заработная плата — 50 000 руб.
- Страховые взносы — 15 100 руб.
- Услуги сторонних организаций — 100 000 руб.
25 декабря сторонами подписан акт на оказание услуг по разработке дизайн-проекта интерьера офиса по договору № 137.
Реализация услуг
Реализацию услуг в 1С 8.3 оформите документом Реализация (акт, накладная) вид операции Услуги (Акт) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные).
Если по услуге необходимо автоматизировать расчет себестоимости единицы услуг, то используйте документ Оказание производственных услуг в разделе Производство – Выпуск продукции – Оказание производственных услуг.
Изучить подробнее Реализация производственных услуг. Расчет себестоимости 1 единицы услуг
Укажите:
- Для расчетов в рублях:
- Счет учета расчетов с контрагентом — 62.01;
- Счет учета расчетов по авансам — 62.02.
Табличную часть заполните реализуемыми услугами из справочника Номенклатура, Вид номенклатуры Услуга.
- Номенклатурные группы — номенклатурная группа, относящаяся к реализуемым услугам, выбирается из справочника Номенклатурные группы.
Номенклатурную группу при реализации собственных услуг укажите в Номенклатурных группах реализации продукции, услуг в разделе Главное – Настройки — Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль – ссылка Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. Именно от этой настройки зависит корректное заполнение декларации по налогу на прибыль.
Подробнее Настройка учетной политики
Проводки в 1С 8.3
В этом документе признаются только доходы от реализации услуг (Дт 62.01 Кт 90.01.1). Признание расходов на оказанные услуги (Дт 90.02.1 Кт 20.01) осуществляется при Закрытии месяца.
Документ формирует проводки:
- Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации услуг:
- в БУ с учетом НДС;
- в НУ без учета НДС.
- Дт 90.03 Кт 68.02 — начисление НДС.
Выставление СФ на отгрузку покупателю
Выпишите счет-фактуру по кнопке Выписать счет-фактуру документа Реализация (акт, накладная).
Данные счета-фактуры автоматически заполнятся на основании документа Реализация (акт, накладная).
См. также как сформировать бланк Акт выполненных работ (Акт оказанных услуг) в 1С
Списание в расходы фактической себестоимости оказанных услуг
Если в отчетном периоде не было реализации услуг, то прямые затраты по ним могут учитываться (п. 2 ст. 318 НК РФ):
- в момент реализации: затраты распределяются на остатки незавершенного производства;
- полностью в расходах отчетного периода: без распределения на остатки незавершенного производства.
Выбранный способ необходимо закрепить в учетной политике.
В 1С для признания прямых расходов в момент реализации в настройках Учетной политики установите:
- флажок Выполнение работ, оказание услуг заказчикам.
- Затраты списываются — С учетом всей выручки.
При оказании услуг прямые затраты регистрируются в 1С 8.3 разными документами в зависимости от вида затрат, например:
- Документ Начисление зарплаты — для отражения расходов на оплату труда (страховых взносов) сотрудников, оказывающих услугу.
- Документ Поступление (акт, накладная) — для отражения расходов на услуги, оказанные сторонними организациями.
Для того чтобы затраты были учтены при расчете себестоимости услуг, отразите их в 1С 8.3 по той же номенклатурной группе, что и реализация.
Прямые затраты будут учтены в себестоимости услуг в месяце их реализации (декабре) при выполнении операции Закрытие счетов 20, 23, 25,26 процедуры Закрытие месяца в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.
Проводки в 1С 8.3
Документ формирует проводку:
- Дт 90.02.1 Кт 20.01 — списание в расходы фактической себестоимости оказанных услуг.
В ноябре по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера были учтены затраты в размере:
- Заработная плата — 25 000 руб.
- Страховые взносы (в т.ч. от НС и ПЗ) — 7 550 руб.
- Услуги сторонних организаций — 100 000 руб.
- Итого за месяц— 132 550 руб.
Так как учетной политикой установлено, что прямые расходы учитываются в момент реализации, то на конец ноября прямые затраты по оказываемым услугам останутся в остатке на счете 20.01 «Основное производство».
В декабре по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера так же были учтены прямые затраты по оказываемым услугам в размере:
- Заработная плата — 25 000 руб.
- Страховые взносы (в т.ч. от НС и ПЗ) — 7 550 руб.
- Итого за месяц—32 550 руб.
Сформируем отчет Анализ счета 20.01 «Основное производство» за декабрь по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета.
Из отчета видно, что по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера:
- на начало месяца было незавершенное производство услуг — 132 550 руб.
- на конец месяца все прямые затраты в размере 165 100 руб. были списаны в себестоимость реализованных услуг.
Мы успешно разобрали как сделать реализацию в 1С, как отгрузить товар в 1С, как отразить реализацию товаров и услуг в 1С 8.3.
Проверьте себя! Пройдите тест на тему «Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через интернет» по ссылке >>
См. также:
- Отчеты наше все (из записи эфира от 30 января 2019 г.)
- Покупка и продажа товаров (работ, услуг) (из записи эфира от 21 декабря 2018 г.)
- Транзитная поставка (из записи эфира от 04 октября 2018 г.)
- Реализация товаров в оптовой торговле
- Работа и услуга: в чем разница?
- Реализация работ
- Оказание услуг: прямые затраты учитываются в момент их реализации
- Реализация товаров в интернет-магазине: оплата через интернет
- Реализация продукции в течение месяца производства по плановой стоимости и в следующих периодах по фактической стоимости
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Все статьи, видеоуроки изложены на простом и понятном (даже начинающему бухгалтеру) языке.