Корректировочный счет-фактуру должны были сделать в 3 квартале, дополнительное соглашение на изменение цены в большую сторону сдали в бухгалтерию с опозданием в 4 квартале. Надо сдавать уточненную декларацию за 3 квартал?
Корректировочный счет-фактура (КСФ) составляется продавцом при изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), в т. ч. в случаях (п. 3 ст. 168 НК РФ):
- изменения цены (тарифа);
- уточнения количества отгруженных товаров (работ, услуг).
Выставляется не позднее 5 календарных дней со дня составления документов о согласии покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (п. 10 ст. 172 НК РФ).
Если дополнительное соглашение подписано в 3 квартале, нужно сдать уточненную декларацию по НДС за этот период.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете