Принимать ли расходы в НУ, если отказано в вычете НДС?

Пришло требование из ИФНС об уплате НДС за 2 кв. 2020 в связи со снятием вычета НДС от «черного» контрагента. Недоимку по НДС в связи с этим перечислили, корректирующую декларацию сдали. Нужно ли снимать расходы по налогу на прибыль и сдавать уточненную декларацию?

Все зависит от того, была ли сделка на самом деле и готовы ли вы отстаивать свою позицию в суде.

ИФНС потребует снять расходы по договору,

• целью которого был уход от налогообложения,
• который на самом деле не исполнялся или исполнялся лицом, которое не было названо в качестве исполнителя (ст. 54.1 НК РФ).

18 мая ООО «УЮТНЫЙ ДОМ» зарегистрировало поступление услуг и СФ по ним от ООО «СЕРЫЙ ЛЕБЕДЬ» на сумму 12 000 руб. (в т.ч. НДС 20%).

21 августа от ИФНС пришло требование снять вычет по НДС по данной операции, так как ООО «СЕРЫЙ ЛЕБЕДЬ» относится к категории организаций с высоким уровнем налогового риска. Организацией принято решение снять расходы по услугам и подать уточненную декларацию за полугодие.

Алгоритм снятия вычета по НДС — в статье Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом

Если вычет аннулирован, НДС списан и представлена уточненная декларация по НДС, то остается убрать расходы:

• НУ — если затрат на самом деле не было или не готовы идти в суд;
• БУ — если затрат не было.

Операции — Операции, введенные вручную

См. также:

• [19.08.2020 запись] 10 Блиц-решений в 1С:Бухгалтерия по исправлению ошибок в Отчетности
• Требование из ИФНС о «разрыве» в цепочке с контрагентом
• Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
• Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности
• Порядок ответа на требования из ИФНС по НДС

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email