ИФНС отказывается возмещать НДС по УДП со статусом 2 от ООО «Интернет Решения» (OZON) ссылаясь на «разрыв» в НДС. OZON говорит, что о невозможности возмещения предупреждал. Мы приняли этот НДС к вычету в 1 кв, что с ним теперь делать – можно ли отстоять вычет?
ООО «Интернет Решения» (OZON) выставляет УПД со статусом 2, при этом выделяет НДС. К вычету его не принимаем. При отражении поступления в 1С, НДС зависает на счете 19. Как далее списывать этот НДС в программе?
Порядок учета НДС
Вычет НДС можно получить по УПД со статусом 1. Этот документ заменяет накладную и СФ.
УПД со статусом 2 подтверждает передачу товара, но не является основанием для вычета НДС. Это только накладная — первичный документ для оформления хозяйственных операций. Если УПД со статусом 2, то для вычета НДС к нему нужен еще СФ. Или нужен УПД со статусом 1 (Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@, Письмо ФНС от 22.08.2018 N АС-4-15/16298@).
Ответ Ozon
…Статус в УПД в этом случае корректный. УПД присваивается статус 1, если продавец находится на ОСНО и технически готов к документообороту — может предоставлять покупателю счет-фактуру/УПД 1. УПД присваивается статус 2, если продавец находится на УСН или находится на ОСНО, но не готов к документообороту. Некоторые продавцы являются плательщиками НДС, но при этом технически не готовы к документообороту. В этом случае УПД будет присвоен статус 2. При этом в документе корректно указание ставки НДС. Мы предупреждаем об этом на этапе оформления заказа. На странице товара таких продавцов вы можете увидеть «подсказку» «НДС не возмещается»…
Вычет НДС применен
Операции – Операции, введенные вручную – Сторно документа
Счет списания – 91.02, статья Списание выделенного НДС на прочие расходы, без флага НУ
Операции – Регламентные операции по НДС – Списание НДС
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Раздел 8, Прил. 1
См. также:
Вычет НДС не применен
Если вычет НДС еще не заявляли, то товар приходуется, как обычно. По ссылке в УПД надо снять флаг про вычет НДС. Если ведется раздельный учет НДС в 1С, то такого флага не будет. Далее документ Списание НДС создать на основании Поступление (акт, накладная, УПД) — той же датой, что и поступление.
Счет списания – 91.02, статья Списание выделенного НДС на прочие расходы, без флага НУ
См. также:
- Отчеты по покупкам и продажам в разрезе контрагентов и ставок НДС в 1С
- Как в 1С сформировать журналы-ордеры, ведомости и материальные отчеты, которые требует налоговая
- Внешний отчет Аналитика 41 счета по поставщикам
- Внешний отчет Аналитика 41 счета по покупателям
- Внешний отчет Аналитика 10 счета по поставщикам
- Как подключить внешние отчеты
- Порядок представления уточненной декларации по НДС
- Документ Списание НДС
- Комиссионная торговля при работе с маркетплейсами – изменения в 1С
- Практика и секреты работы с маркетплейсами в УТ 11 (OZON, Wildberries)
- Лайфхаки по Отчетности в 1С за 1 полугодие 2022
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Подскажите пожалуйста, а как быть продавцу в этом случае? Если Озон выставил покупателю УПД со статусом 2, мы является плательщиками НДС 5% На УСН.
В вашем учете НДС 5%, основания для статуса 2 нет.
Проверьте, какая информация у вас в карточке товара указана в ЛК маркетплейса.
Если там все корректно, НДС 5% указан. Надо писать жалобу в тех поддержку и выяснять причину, по которой статус УПД 2.
Делитесь, пожалуйста, потом, что ответят. 🍀🍀🍀
Они ответили, что так как мы не подключали продажи юридическим лицам, соответственно не заключили с ними соглашение об эдо на данные процедуры, выставляют счет-фактуры без НДС. А мы в свою очередь должны у себя отразить эти продажи с кодом вида операции 01. Еще была информация от операторов о том, что прописывают без НДС специально, чтобы покупатели не принимали к вычету НДС, так как документ, который они получили имеет статус 02.
А также счет-фактуры и в принципе закрывающие документы по сделкам с юрлицами они выставляют от нашего имени, но со своей сквозной нумерацией. Ладно это документ со статусом 02, а если мы подключим документооборот с юрлицами, то документы будут выставляться со статусом 01, но так же с их сквозной нумерацией. При этом как эти документы со статусом 01 проводить у себя, если они как агенты в этих документах якобы не участвуют, но подписывают. В общем воспользоваться отчетом комиссионера оптовым тоже нельзя, потому что они не агенты и требуют, что бы мы их в графе 9,10 в книге продаж не указывали.
По поводу статуса 2 поняла. Спасибо за уточнение.
У покупателя действительно нет права на вычет НДС. А у продавца нет оснований не начислять НДС.
Он должен его исчислить и уплатить.
Это материал по договору комиссии по рознице. В опте обычная комиссия
Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
И будет еще для УСН та схема, что у Яндекса, они не по комиссии.
На счет того, что продажи юр. лицам будут не через агентский договор.
Посмотрите пока принцип
Позаказное отражение продаж на Яндекс.Маркет в 1С
Сводное отражение продаж на Яндекс.Маркет в 1С
Загрузка сводных отчетов маркетплейсов в 1С
Спасибо, как в Яндексе я знаю, делаю) Вопрос по отгрузке был, ведь они с Озоном отличаются.
Сейчас я провела просто реализации на каждое юрлицо за январь. Ручной операцией верну с 45 счета на 41 счет товары.
Внутри квартала более-менее картина вырисовывается. А как быть с Авансами от юрлиц на конец квартала, когда получение товара юрлицом произойдет в следующем квартале — непонятно. Мы деньги от Озон в любом случае увидим только после совершения полного цикла реализации. На основании банковских выписок не провести такие авансы. А как по-другому я не понимаю( В реестре есть информация только по юрлицу, сумме и одному артикулу, а по факту в заказе по 10-20 товаров не всегда одинаковых артикулов. Не понимаю как это всегда проводят бухгалтеры на ОСНО, ведь с ними работают много и давно.
Аааа, все) Я поняла) Получается, что если мы сделаем отгрузку без перехода права собственности на дату аванса, тут и будет наш аванс. Простите пожалуйста, я не сразу поняла. Мы в принципе это будем учитывать как у Яндекса. Прошуу прощения, головоа кипит, не сразу доходит)))
Приложение
Да, с юр лицам по схеме «Яндекс».
Мария, а как быть с номерами счетов фактур, отчет по предоплататм от Озон поступает после 5 числа месяца, следующего за отчетным. Мы в течение месяца присваивали нумерацию по отгрузкам, так как у нас есть и оптовые продажи. Получается, что когда мы в феврале получим отчет о предоплатах, в нем будут указаны все авансы за полный месяц. И тут получается несквозная нумерация счетов фактур.
Несквозная нумерация СФ — это не критично, если сможете объяснить по какой причине так.
Если имеете в виду не по порядку, т.е. не по хронологии номера идут 123… то это не принципиально.
Обычно акцент, чтобы были все номера, а то якобы скрытая реализация прошла.
Но когда такого нет, есть нормальное объяснение, что приходится подстраиваться под порядки площадки, то не должно быть сложностей.
Огромное спасибо, Мария)
Приложение
Рада была вам помочь! Будем на связи 🍀🍀🍀
И как раз материал по 2-му варианту учета подоспел
Реализация товаров через маркетплейс по договору услуг (FBS) на УСН с НДС в 1С
Добрый день!!
Подскажите пожалуйста, мы покупаем товары на ОЗОН от ЮЛ, счет выставляют от ООО Интернет Решения, а УПД приходит от ИП, как правильно принимать такие документы к учету?
Рассмотрите такой вариант, пожалуйста,
Как отразить покупку на ОЗОНЕ, если документы выписаны от другого контрагента в 1С?