Как учесть УПД со статусом 2 от Озон в 1С?

Последнее изменение: 27.12.2022

ИФНС отказывается возмещать НДС по УДП со статусом 2 от ООО «Интернет Решения» (OZON) ссылаясь на «разрыв» в НДС. OZON говорит, что о невозможности возмещения предупреждал. Мы приняли этот НДС к вычету в 1 кв, что с ним теперь делать – можно ли отстоять вычет?

ООО «Интернет Решения» (OZON) выставляет УПД со статусом 2, при этом выделяет НДС. К вычету его не принимаем. При отражении поступления в 1С, НДС зависает на счете 19. Как далее списывать этот НДС в программе?


Порядок учета НДС

Вычет НДС можно получить по УПД со статусом 1. Этот документ заменяет накладную и СФ.

УПД со статусом 2 подтверждает передачу товара, но не является основанием для вычета НДС. Это только накладная — первичный документ для оформления хозяйственных операций. Если УПД со статусом 2, то для вычета НДС к нему нужен еще СФ. Или нужен УПД со статусом 1 (Письмо ФНС от 21.10.2013 N ММВ-20-3/96@, Письмо ФНС от 22.08.2018 N АС-4-15/16298@).

Ответ Ozon

…Статус в УПД в этом случае корректный. УПД присваивается статус 1, если продавец находится на ОСНО и технически готов к документообороту — может предоставлять покупателю счет-фактуру/УПД 1. УПД присваивается статус 2, если продавец находится на УСН или находится на ОСНО, но не готов к документообороту. Некоторые продавцы являются плательщиками НДС, но при этом технически не готовы к документообороту. В этом случае УПД будет присвоен статус 2. При этом в документе корректно указание ставки НДС. Мы предупреждаем об этом на этапе оформления заказа. На странице товара таких продавцов вы можете увидеть «подсказку» «НДС не возмещается»…

Вычет НДС применен

Операции – Операции, введенные вручную – Сторно документа

Счет списания – 91.02, статья Списание выделенного НДС на прочие расходы, без флага НУ  

Операции – Регламентные операции по НДС – Списание НДС

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

Раздел 8, Прил. 1

См. также:

Вычет НДС не применен

Если вычет НДС еще не заявляли, то товар приходуется, как обычно. По ссылке в УПД надо снять флаг про вычет НДС. Если ведется раздельный учет НДС в 1С, то такого флага не будет. Далее документ Списание НДС создать на основании Поступление (акт, накладная, УПД) — той же датой, что и поступление.

Счет списания – 91.02, статья Списание выделенного НДС на прочие расходы, без флага НУ

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (13)

  1. Подскажите пожалуйста, а как быть продавцу в этом случае? Если Озон выставил покупателю УПД со статусом 2, мы является плательщиками НДС 5% На УСН.

    2
    1. В вашем учете НДС 5%, основания для статуса 2 нет.
      Проверьте, какая информация у вас в карточке товара указана в ЛК маркетплейса.
      Если там все корректно, НДС 5% указан. Надо писать жалобу в тех поддержку и выяснять причину, по которой статус УПД 2.

      Делитесь, пожалуйста, потом, что ответят. 🍀🍀🍀

      1
  2. Они ответили, что так как мы не подключали продажи юридическим лицам, соответственно не заключили с ними соглашение об эдо на данные процедуры, выставляют счет-фактуры без НДС. А мы в свою очередь должны у себя отразить эти продажи с кодом вида операции 01. Еще была информация от операторов о том, что прописывают без НДС специально, чтобы покупатели не принимали к вычету НДС, так как документ, который они получили имеет статус 02.
    А также счет-фактуры и в принципе закрывающие документы по сделкам с юрлицами они выставляют от нашего имени, но со своей сквозной нумерацией. Ладно это документ со статусом 02, а если мы подключим документооборот с юрлицами, то документы будут выставляться со статусом 01, но так же с их сквозной нумерацией. При этом как эти документы со статусом 01 проводить у себя, если они как агенты в этих документах якобы не участвуют, но подписывают. В общем воспользоваться отчетом комиссионера оптовым тоже нельзя, потому что они не агенты и требуют, что бы мы их в графе 9,10 в книге продаж не указывали.

    1
    1. По поводу статуса 2 поняла. Спасибо за уточнение.
      У покупателя действительно нет права на вычет НДС. А у продавца нет оснований не начислять НДС.
      Он должен его исчислить и уплатить.

      Это материал по договору комиссии по рознице. В опте обычная комиссия
      Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С
      И будет еще для УСН та схема, что у Яндекса, они не по комиссии.

      На счет того, что продажи юр. лицам будут не через агентский договор.

      Посмотрите пока принцип
      Позаказное отражение продаж на Яндекс.Маркет в 1С
      Сводное отражение продаж на Яндекс.Маркет в 1С
      Загрузка сводных отчетов маркетплейсов в 1С

      2
  3. Спасибо, как в Яндексе я знаю, делаю) Вопрос по отгрузке был, ведь они с Озоном отличаются.
    Сейчас я провела просто реализации на каждое юрлицо за январь. Ручной операцией верну с 45 счета на 41 счет товары.
    Внутри квартала более-менее картина вырисовывается. А как быть с Авансами от юрлиц на конец квартала, когда получение товара юрлицом произойдет в следующем квартале — непонятно. Мы деньги от Озон в любом случае увидим только после совершения полного цикла реализации. На основании банковских выписок не провести такие авансы. А как по-другому я не понимаю( В реестре есть информация только по юрлицу, сумме и одному артикулу, а по факту в заказе по 10-20 товаров не всегда одинаковых артикулов. Не понимаю как это всегда проводят бухгалтеры на ОСНО, ведь с ними работают много и давно.

    1
  4. Аааа, все) Я поняла) Получается, что если мы сделаем отгрузку без перехода права собственности на дату аванса, тут и будет наш аванс. Простите пожалуйста, я не сразу поняла. Мы в принципе это будем учитывать как у Яндекса. Прошуу прощения, головоа кипит, не сразу доходит)))

    1
  5. Мария, а как быть с номерами счетов фактур, отчет по предоплататм от Озон поступает после 5 числа месяца, следующего за отчетным. Мы в течение месяца присваивали нумерацию по отгрузкам, так как у нас есть и оптовые продажи. Получается, что когда мы в феврале получим отчет о предоплатах, в нем будут указаны все авансы за полный месяц. И тут получается несквозная нумерация счетов фактур.

    1
    1. Несквозная нумерация СФ — это не критично, если сможете объяснить по какой причине так.
      Если имеете в виду не по порядку, т.е. не по хронологии номера идут 123… то это не принципиально.
      Обычно акцент, чтобы были все номера, а то якобы скрытая реализация прошла.
      Но когда такого нет, есть нормальное объяснение, что приходится подстраиваться под порядки площадки, то не должно быть сложностей.

      1
  6. Добрый день!!
    Подскажите пожалуйста, мы покупаем товары на ОЗОН от ЮЛ, счет выставляют от ООО Интернет Решения, а УПД приходит от ИП, как правильно принимать такие документы к учету?

    1

Добавить комментарий