Что делать, если поставщик заменил один СФ на два за прошлый квартал в 1С?

Последнее изменение: 31.03.2023

Поставщик прислал Организации акт и счет-фактуру на выполненные работы по электронной почте. НДС по счету-фактуре принят к вычету.

В следующем квартале Организация получила оригиналы документов на работы: два акта и два счета-фактуры, вместо одного, на ту же сумму. Получено требование от ИФНС внести исправления в книгу покупок.

Как поправить в 1С?

Поставщик прислал Организации по электронной почте:

  • акт и счет-фактуру № 100 от 31.03.2020 на выполненные работы на сумму 144 000 (в т. ч. НДС 20%).

Расходы учтены в НУ, НДС по счету-фактуре принят к вычету в 1 квартале на основании копий документов.

После сдачи декларации по НДС Организация получила оригиналы документов на эти работы на общую сумму 144 000 руб.:

  • № 101 от 31.03.2020 — на сумму 48 000 руб. (в т. ч. НДС 20%);
  • № 102 от 31.03.2020 — на сумму 96 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

30 апреля бухгалтер внес исправления в учет.

Нормативное регулирование

В книге покупок зарегистрирован несуществующий счет-фактура, значит, формально сумма НДС, принятая к вычету, завышена. Поэтому нужно представить уточненную декларацию по НДС (п. 1 ст. 81 НК РФ).

В результате исправлений итоговая сумма НДС по декларации не изменится, поэтому пени и штрафа не будет.

Подробнее Порядок исправления ошибок по НДС

Учет в 1С

Шаг 1. Сторнируйте ошибочный акт документом Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Сторно документа).

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Укажите:

  • Сторнируемый документ — выберите ошибочный документ Поступление (акт, накладная).

Сторнируйте ошибочный счет-фактуру документом Операция, введенная вручную (Операции — Операции, введенные вручную — кнопка Создать — Сторно документа).

Укажите:

  • в шапке документа:
    • Сторнируемый документ — выберите ошибочный документ Счет-фактура полученный;
  • На вкладке НДС Покупки:
    • Запись дополнительного листаДа;
    • Корректируемый период — первый день месяца, когда принят к вычету исправляемый счет-фактура (в нашем примере 01.03.2020).

Остальные данные не меняйте.

Шаг 2. Внесите верные акты текущим периодом исправления ошибки документом Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (раздел Покупки — Поступление (акты, накладные) — кнопка Поступление).

Укажите:

  • Акт №…от…— верные номер и дату акта согласно оригиналу;
  • …от…— дату исправления ошибки (в нашем примере — 30.04.2020).

Данные табличной части заполните на основании первичных документов поставщика.

В графе Счета учета заполните аналитику, аналогично первоначальному отражению данных расходов.

Внизу документа введите верные данные счета-фактуры и нажмите Зарегистрировать.

Проверьте заполнение поля:

  • Получен — дата регистрации правильного акта (в нашем примере — 30.04.2020).

Флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения — снимите.

Аналогично отразите второй акт и счет-фактуру.

Шаг 3. Отразите вычет по правильным счетам-фактурам в документе Формирование записей книги покупок (раздел Операции — Регламентные операции НДС — кнопка Создать).

По кнопке Заполнить в табличной части на вкладке Приобретенные ценности отражаются введенные счета-фактуры.

Укажите:

  • Запись доп. листа — установите флажок;
  • Корректируемый период — первый день месяца, когда принят к вычету исправляемый счет-фактура (в нашем примере — 01.03.2020).

Шаг 4. Сформируйте уточненную декларацию по НДС (Отчеты — Регламентированные отчеты — кнопка Создать).

Подробнее Порядок представления уточненной декларации по НДС

В декларации по НДС исправление отражается:

  • В Разделе 8.1 «Сведения из доп. листов книги покупок»:  PDF
    • данные первоначального счета-фактуры с минусом, код вида операции «01»;
    • данные верных счетов-фактур, код вида операции «01».

Чтобы избежать проблем с вычетом НДС, рекомендуем регулярно проводить сверку данных по счетам-фактурам с контрагентами. Подробнее Что такое сервис 1С:Сверка и как с ним работать

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете