Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С?

В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн. руб. Налог на прибыль к уплате — 3 млн. руб.

В 1С при проведении регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет за декабрь 2023 на 28.03.24 формируется проводка Дт 68.04 Кт 68.90 на сумму 6 млн. руб. (то есть не учитываются авансовые платежи 2023 года).

Где допускается ошибка и как это исправить без ручной корректировки?

Такое возможно, если в 2023 году не все суммы авансовых платежей (ежемесячные авансы в течение квартала) были перенесены на ЕНС (Дт 68.04.1 Кт 68.90).
Дополнительных действий по корректировке не требуется, программа автоматически исправила ошибку учета на ЕНС.

Проверьте, что на 31.03.2024 совпадают остатки по счетам:

• 68.04.1 — с Подразделом 1.1 декларации за 1 кв. 2024;
• 68.90 — сальдо ЕНС в ЛК.

Пример

Организация уплачивает авансовые платежи Ежемесячно по расчетной прибыли.

Уплата авансовых платежей внутри квартала в течение 2023 года не отражается на счете 68.04.1.

Начисление налогов на единый налоговый счет

Перенос налога на прибыль за 2023 год на ЕНС в 1С ПРОФ

ОСВ по счету 68.04.1 на дату срока уплаты НП за год.

ОСВ по счету 68.04.1 на 31.03.2024, НП за 1 квартал 2024.

ОСВ по счету 68.90 на 31.03.2024.

4 183 872 – 63 872 (НДС, ТН, ЗН) = 4 120 000 руб.

См. также:

• Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2024 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email