НДФЛ с материальной выгоды по займу уволенному работнику или стороннему физлицу

В статье разберем, как внести информацию по НДФЛ с материальной выгоды по займу, выданному стороннему физическому лицу (не являющегося нашим сотрудником). Такой же порядок действий предусмотрен по уволенным работникам, по которым матвыгода и НДФЛ с нее перестали рассчитываться в документе Начисление зарплаты и взносов.

Так как речь идет о стороннем физическом лице (уволенном работнике), то использовать стандартный механизм займов не получится. В этом случае можно использовать документ Операция учета НДФЛ:

• Сумму дохода и исчисленного НДФЛ указываем на вкладке Доходы. Исчисленный налог по мат. выгоде заполняем в колонке Налог, исчисленный по дивидендам, ставка 9%, 35%

• Если НДФЛ с мат. выгоды был удержан при выплате дохода, то информацию об удержанном налоге также нужно отразить Операцией учета НДФЛ на вкладке Удержано по всем ставкам. Причем, если дата удержания НДФЛ (день выплаты дохода) не совпадает с датой получения дохода (для мат. выгоды это последний день месяца), то потребуется ввести отдельный документ Операция учета НДФЛ и в поле Дата операции указать реальную даты удержания налога

После выполнения всех действий материальная выгода и НДФЛ с нее будут попадать в 6-НДФЛ.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email