В статье разберем, как внести информацию по НДФЛ с материальной выгоды по займу, выданному стороннему физическому лицу (не являющегося нашим сотрудником). Такой же порядок действий предусмотрен по уволенным работникам, по которым матвыгода и НДФЛ с нее перестали рассчитываться в документе Начисление зарплаты и взносов.
Так как речь идет о стороннем физическом лице (уволенном работнике), то использовать стандартный механизм займов не получится. В этом случае можно использовать документ Операция учета НДФЛ:
- Сумму дохода и исчисленного НДФЛ указываем на вкладке Доходы. Исчисленный налог по мат. выгоде заполняем в колонке Налог, исчисленный по дивидендам, ставка 9%, 35%
- Если НДФЛ с мат. выгоды был удержан при выплате дохода, то информацию об удержанном налоге также нужно отразить Операцией учета НДФЛ на вкладке Удержано по всем ставкам. Причем, если дата удержания НДФЛ (день выплаты дохода) не совпадает с датой получения дохода (для мат. выгоды это последний день месяца), то потребуется ввести отдельный документ Операция учета НДФЛ и в поле Дата операции указать реальную даты удержания налога
После выполнения всех действий материальная выгода и НДФЛ с нее будут попадать в 6-НДФЛ.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Спасибо,очень нужная информация
Спасибо за важную информацию
Добрый день. А какими документами отразить НДФЛ, чтобы программа видела его и удерживала с выплат дохода в виде аванса и ЗП. Исходные данные такие, был выдан процентный займ физ. лицу, не сотруднику, с января 2024 начисляется материальная выгода на конец каждого месяца документом Операция учета НДФЛ во вкладке Доходы. В мае 2024 это физ. лицо принимается в качестве сотрудника ООО. При начислении аванса и ЗП за месяц программа не видит, что нужно удержать НДФЛ с мат. выгоды. Вопрос: как сделать, чтобы программа видела эти начисления и удерживала этот НДФЛ при выплате дохода? Если руками ставить НДФЛ в ведомости на выплату, то сумму к выплате программа не уменьшает, если руками поменять и сумму на руки, то при следующей выплате, программа требует доплатить…
Здравствуйте! Тут скорее всего самый лучший вариант будет — внести остаток займа через документ Договор займа, чтобы автоматизировать расчет материальной выгоды и исчисление и удержание НДЛФ с займа. Подробно о механизме учета займов в рублике Займы. Если у вас есть подписка с возможностью задавать вопросы, то задайте нам вопрос в Личном кабинете, чтобы получить подробные инструкции.
С остатком займа я так и сделала, с момента принятия в штат он рассчитывается в начислении ЗП, а вот что делать с НДФЛ с мат выгоды за предыдущие 4 месяца — никак не могу придумать…
Тут с хожу не подскажу хорошее решение. Можно попробовать зарегистрировать исчисленный НДФЛ при помощи Перерасчета НДФЛ вручную, чтобы он подтянулся в Ведомость. Но нужно тестировать этот способ, боюсь, что могут возникнуть «подводные камни». Чтобы получить конкретные рекомендации по Вашей ситуации, задайте нам вопрос через Личный кабинет.
Организация не работает, Висел займ учредителю. Начислили дивиденды. Сделали начисление ндфл с мат.выгоды операцией, удержали ндфл по ведомости вместе с дивидендами. В Отчетность все красиво встало. Как теперь всю эту красоту перенести в Бухгалтерию. Дивиденды переносятся Отражением зп, а как быть с мат.выгодой?
Документ Операция учета НДФЛ не делает проводок для заполнения документа Отражение зарплаты в бухучете. Поэтому в данной ситуации придется вручную отражать операция в программе Бухгалтерия.