В ЗУП 3.1 есть ошибка – при заполнении Отражения удержанного НДФЛ налог с районных коэффициентов и северных надбавок по льготным нерезидентам отражается на отдельных КБК для РК и СН.
Содержание
Как проявляется ошибка
Ошибка проявится по новым сотрудникам, если они приняты в середине месяца. Если такому работнику поставить налоговый статус с даты приема, то в Отражении удержанного НДФЛ налог с районных коэффициентов ошибочно относится на КБК 18210102210011000110.
Налог с РК и СН льготных нерезидентов должен учитываться по основному КБК 18210102010011000110 – Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2025 года в ЗУП 3.1. На отдельные КБК выделяем налог с РК и СН только по резидентам.
Например, льготный нерезидент с РК и СН был принят на работу 5 февраля.
Налоговый статус по НДФЛ был ему установлен с даты приема на работу.
НДФЛ с РК и СН такого работника ошибочно выделяется на КБК 18210102210011000110 – как будто работник является резидентом.
Ошибка проявляется только в месяце приема на работу. В следующих месяцах НДФЛ будет отражен корректно – вся сумма налога попадет на правильный КБК.
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
В 6-НДФЛ эта ошибка не проявится, в отчете НДФЛ попадает на КБК 18210102010011000110.
Как обойти ошибку
Для того чтобы налог в Отражении удержанного НДФЛ лег на правильный КБК, укажем сотруднику налоговый статус в карточке с начала года.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Добрый день! это в 178 релизе?
Здравствуйте, не понятно, сотрудник из ЕАЭС-это разве не льготный нерезидент? Если следовать рекомендациям из статьи » Ошибка в ЗУП 3.1 – для граждан ЕАЭС НДФЛ с РК и СН не выделяется на отдельный КБК» то КБК ка раз таки должен быть отдельный