Ошибка в ЗУП 3.1 – НДФЛ льготного нерезидента с РК и СН попадает не на тот КБК в Отражении удержанного НДФЛ

Последнее изменение: 07.05.2025

В ЗУП 3.1 есть ошибка – при заполнении Отражения удержанного НДФЛ налог с районных коэффициентов и северных надбавок по льготным нерезидентам отражается на отдельных КБК для РК и СН.

Как проявляется ошибка

Ошибка проявится по новым сотрудникам, если они приняты в середине месяца. Если такому работнику поставить налоговый статус с даты приема, то в Отражении удержанного НДФЛ налог с районных коэффициентов ошибочно относится на КБК 18210102210011000110.

Налог с РК и СН льготных нерезидентов должен учитываться по основному КБК 18210102010011000110 – Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2025 года в ЗУП 3.1. На отдельные КБК выделяем налог с РК и СН только по резидентам.

Например, льготный нерезидент с РК и СН был принят на работу 5 февраля.

Налоговый статус по НДФЛ был ему установлен с даты приема на работу.

НДФЛ с РК и СН такого работника ошибочно выделяется на КБК 18210102210011000110 – как будто работник является резидентом.

Ошибка проявляется только в месяце приема на работу. В следующих месяцах НДФЛ будет отражен корректно – вся сумма налога попадет на правильный КБК.

Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:

В 6-НДФЛ эта ошибка не проявится, в отчете НДФЛ попадает на КБК 18210102010011000110.

Как обойти ошибку

Для того чтобы налог в Отражении удержанного НДФЛ лег на правильный КБК, укажем сотруднику налоговый статус в карточке с начала года.

См. также:

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Похожие публикации

  1. НДФЛ сотрудников-граждан стран ЕАЭС в ЗУП 3.1 Иностранные сотрудники из стран-участников ЕАЭС – это особая группа налогоплательщиков, отношения с которыми регулируются положениями Договора о Евразийском экономическом союзе.…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 – для граждан ЕАЭС НДФЛ с РК и СН не выделяется на отдельный КБК В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – если сотруднику гражданину страны-участника ЕАЭС начисляются районные и северные надбавки, НДФЛ с этих доходов…
  3. Расчет НДФЛ в ЗУП 3.1 с 2025 года отдельно по каждой налоговой базе Расчет НДФЛ с 2025 года производится отдельно по каждой налоговой базе. При этом округление налога также выполняется отдельно по каждой…
  4. Ошибка в ЗУП 3.1 – неправильные суммы налога и КБК в Отражении удержанного НДФЛ В ЗУП 3.1 документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете в 2025 году заполняется неправильно: Не попадают суммы налога по новым…
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Все комментарии (4)

  2. Здравствуйте, не понятно, сотрудник из ЕАЭС-это разве не льготный нерезидент? Если следовать рекомендациям из статьи » Ошибка в ЗУП 3.1 – для граждан ЕАЭС НДФЛ с РК и СН не выделяется на отдельный КБК» то КБК ка раз таки должен быть отдельный

    1. Здравствуйте! Согласно ст. 73 Договору о ЕАЭС: если от работы по найму в государстве – члене ЕАЭС резидентом другого государства – члена ЕАЭС получен доход, то этот доход с первого дня работы облагается в первом государстве по ставкам, предусмотренным для резидентов этого государства. Поэтому независимо от статуса сотрудника из ЕАЭС (налоговый резидент или нерезидент), его доходы в виде «северных» районных коэффициентов и процентных надбавок облагаются НДФЛ по двухступенчатой шкале (п. 1.2 ст. 224 НК РФ)

Добавить комментарий