Настройки 1С для налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества

Рассмотрим нужны ли при аренде имущества у органов государственной власти и управления или органов местного самоуправления (далее органы власти) какие-то дополнительные настройки в 1С.

Настройка функциональности налоговым агентом по НДС

Чтобы в программе 1С появилась возможность отражать хозяйственные операции налогового агента по НДС, включите функциональность: раздел Главное — Функциональность — вкладка Расчеты — Учет по договорам — флажок Организация — налоговый агент по НДС.

Оформление договора налоговым агентом по НДС

Если организация выступает налоговым агентом по НДС при аренде, то в карточке договора аренды в разделе НДС установите флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС и выберите Вид агентского договора значение Аренда (абз. 1 п. 3 ст. ­161 НК РФ).

Выбор аналитики агентского договора в карточке Договоры с арендодателем влияет на корректное заполнение декларации по НДС.

В Разделе 2 декларации «Сумма налога, подлежащая к оплате в бюджет, по данным налогового агента» по стр. 070 автоматически проставляется код 1011703.

Обобщенное наименование товаров для счета фактуры налогового агента – общее наименование товаров, услуг, которое используется налоговым агентом для указания в графе 1 «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права» счета-фактуры.

Обобщенное наименование выбирается из справочника Номенклатура и автоматически подставляется в графу Номенклатура документа Счет-фактура выданный налогового агента.

В дальнейшем наименование товаров, услуг, указываемое в графе 1 печатной формы счета-фактуры можно изменить вручную непосредственно в документе Счет-фактура выданный налогового агента следующим образом:

• изменить или добавить наименование товаров, услуг в графе Номенклатура;
• впечатать в текстовую строку необходимое наименование товаров, услуг в графе Содержание услуги, доп.сведения.

Если в документе Счет-фактура выданный налогового агента формулировка в графах Номенклатура и Содержание услуги, доп. сведения отличаются друг от друга, то в графу 1 печатной формы СФ выводится информация из графы Содержание услуги, доп. сведения.

Требования и порядок заполнения наименования оказанных услуг (работ) в СФ установлены в пп. 4 п. 5.1 ст. 169 НК РФ и пп. «а» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

Счета учета

В 1С налоговый агент для расчетов с бюджетом по НДС использует счет 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента».

Счет имеет три субконто:

• Контрагенты;
• Договоры;
• Документы расчетов.

Эта аналитика должна быть полностью заполнена путем подбора в документе Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (начисление) при отражении переноса задолженности по НДС на счет ЕНС . Иначе в дальнейшем не будет произведен в автоматическом режиме вычет НДС.

Как в 1С правильно оформить операции по аренде имущества у органов власти?

Пошаговое оформление операции аренды государственного (муниципального) имущества рассмотрено в примере Аренда муниципального имущества.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email