Алгоритм у налогового агента по НДС при покупке услуг у иностранца в 1С

Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2026 с 20% на 22% и с 20/120 на 22/122.

• Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС
• Справочник Контрагенты – Страна регистрации не РФ, поля ИНН и КПП не заполнять
• Справочник Договоры – С поставщиком – НДС – Организация выступает в качестве налогового агента при уплате НДС – Вид агентского договора: Нерезидент (п. 2 ст. ­161 НК РФ) и Расчеты в соответствующей валюте
• Списание с расчетного счета – Оплата поставщику – Без НДС
• Счет-фактура выданный налогового агента создать на основании Списания с р/с, КВО 06, № и дата ПП не заполняется; курс ЦБ РФ на дату платежа иностранцу
• Поступление (акт, накладная, УПД) – Услуги (акт, УПД) с НДС 20%, СФ не регистрируется
• Формирование записей книги покупок – Налоговый агент и Формирование записей книги продаж – ежемесячно или ежеквартально
• Главное – Задачи организации – НДС, декларация за 1 квартал 2023 г. – Сформировать декларацию (раздел 2 с кодом 1011721, раздел 9 с КВО 06, квартал уплаты иностранцу; раздел 3 стр. 180, раздел 8 с КВО 06) до 25 числа
• Главное – Задачи организации – НДС, уплата 1/3 от суммы за 1 квартал 2023 г. – Сформировать операцию по ЕНС в части НДС, проверить графу Сумма по 1/3, счет 68.32, контроль округления
• Списание с расчетного счета – Уплата налога в части НДС на ЕНС по 1/3, счет 68.90, до 28 числа, контроль округления
• Операции – Закрытие месяца – Зачет аванса по единому налоговому счету (месяц уплаты НДС, УО по ЕНС)

См. также:

• Декларация по НДС за 1 квартал 2023 в 1С