Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С

• Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС
• Главное – Функциональность – Основные средства – Права пользования предметами аренды
• Справочник Контрагенты – Вид контрагента – Государственный орган, Государственный орган – Прочий, Статус плательщика в ПП – 08
• Справочник Договоры – С поставщиком – НДС – Организация выступает в качестве налогового агента по НДС – Вид агентского договора: Аренда (абзац 1 п. 3 ст. ­161 НК РФ)
• Списание с расчетного счета – Оплата поставщику – Без НДС
• Счет-фактура выданный налогового агента создать на основании Списания с р/с, КВО 06, ПП с № и датой оплаты арендодателю
• ОС и НМА – Поступление в аренду с НДС 20%, СФ не регистрируется, Статья затрат: Вид расхода – Аренда федерального и муниципального имущества (НУ) и Амортизация (БУ)
• Поступление (акт, накладная, УПД) – Услуги аренды – Плата за право пользования предметами аренды с НДС 20%, СФ не регистрируется
• Формирование записей книги покупок – Налоговый агент и Формирование записей книги продаж – ежемесячно или ежеквартально
• Главное – Задачи организации – НДС, декларация за 1 квартал 2023 г. – Сформировать декларацию (раздел 2 с кодом 1011703, раздел 9 с КВО 06, квартал уплаты арендатору; раздел 3 стр. 180, раздел 8 с КВО 06) до 25 числа
• Главное – Задачи организации – НДС, уплата 1/3 от суммы за 1 квартал 2023 г. – Сформировать операцию по ЕНС в части НДС, проверить графу Сумма по 1/3, счет 68.32, контроль округления
• Списание с расчетного счета – Уплата налога в части НДС на ЕНС по 1/3, счет 68.90, до 28 числа, контроль округления
• Операции – Закрытие месяца – Зачет аванса по единому налоговому счету (месяц уплаты НДС, УО по ЕНС)

См. также:

• Декларация по НДС за 1 квартал 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email