Алгоритм у налогового агента по НДС при аренде имущества в 1С (УСН)

• Главное – Функциональность – Учет по договорам – Организация – налоговый агент по НДС
• Вид контрагента – Государственный орган, Государственный орган – Прочий, Статус плательщика в ПП – 08
• Справочники – Договоры – С поставщиком – НДС – Организация выступает в качестве налогового агента по НДС – Вид агентского договора Аренда (абзац 1 п. 3 ст. ­161 НК РФ)
• Списание с расчетного счета – Оплата поставщику – Без НДС
• Счет-фактура выданный налогового агента создать на основании Списания с р/с, КВО 06
• Поступление (акт, накладная, УПД) – Услуги аренды с НДС 20%, СФ не регистрируется, Статья затрат с Вид расхода – Аренда федерального и муниципального имущества
• Регламентированные отчеты – Декларация по НДС (раздел 2 с кодом 1011703, раздел 9 с КВО 06, квартал уплаты арендатору), до 25 числа
• Операции – Операция по ЕНС: Налоги (начисление) в части НДС, проверить графу Сумма по 1/3, счет 68.32
• Списание с расчетного счета – Уплата налога в части НДС на ЕНС по 1/3, счет 68.90, до 28 числа
• Операции – Закрытие месяца – Зачет аванса по единому налоговому счету (расход УСН, месяц уплаты НДС)
• Операции – Закрытие месяца – Расчет налога УСН (начисление УСН с учетом расхода, последний месяц квартала, в котором уплачен НДС)

См. также:

• Расчет налога при УСН за 1 квартал 2023 в 1С

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email