Рассмотрим нужны ли при аренде имущества у органов государственной власти и управления или органов местного самоуправления (далее органы власти) какие-то дополнительные настройки в 1С.
Содержание
Настройка функциональности налоговым агентом по НДС
Чтобы в программе 1С появилась возможность отражать хозяйственные операции налогового агента по НДС, включите функциональность: раздел Главное — Функциональность — вкладка Расчеты — Учет по договорам — флажок Организация — налоговый агент по НДС.
Оформление договора налоговым агентом по НДС
Если организация выступает налоговым агентом по НДС при аренде, то в карточке договора аренды в разделе НДС установите флажок Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС и выберите Вид агентского договора значение Аренда (абз. 1 п. 3 ст. 161 НК РФ).
Выбор аналитики агентского договора в карточке Договоры с арендодателем влияет на корректное заполнение декларации по НДС.
В Разделе 2 декларации «Сумма налога, подлежащая к оплате в бюджет, по данным налогового агента» по стр. 070 автоматически проставляется код 1011703.
Обобщенное наименование товаров для счета фактуры налогового агента – общее наименование товаров, услуг, которое используется налоговым агентом для указания в графе 1 «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права» счета-фактуры.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Обобщенное наименование выбирается из справочника Номенклатура и автоматически подставляется в графу Номенклатура документа Счет-фактура выданный налогового агента.
В дальнейшем наименование товаров, услуг, указываемое в графе 1 печатной формы счета-фактуры можно изменить вручную непосредственно в документе Счет-фактура выданный налогового агента следующим образом:
- изменить или добавить наименование товаров, услуг в графе Номенклатура;
- впечатать в текстовую строку необходимое наименование товаров, услуг в графе Содержание услуги, доп.сведения.
Если в документе Счет-фактура выданный налогового агента формулировка в графах Номенклатура и Содержание услуги, доп. сведения отличаются друг от друга, то в графу 1 печатной формы СФ выводится информация из графы Содержание услуги, доп. сведения.
Требования и порядок заполнения наименования оказанных услуг (работ) в СФ установлены в пп. 4 п. 5.1 ст. 169 НК РФ и пп. «а» п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.
Счета учета
В 1С налоговый агент для расчетов с бюджетом по НДС использует счет 68.32 «НДС при исполнении обязанностей налогового агента».
Счет имеет три субконто:
- Контрагенты;
- Договоры;
- Документы расчетов.
Эта аналитика должна быть полностью заполнена путем подбора в документе Операция по единому налоговому счету с видом Налоги (начисление) при отражении переноса задолженности по НДС на счет ЕНС . Иначе в дальнейшем не будет произведен в автоматическом режиме вычет НДС.
Как в 1С правильно оформить операции по аренде имущества у органов власти?
Пошаговое оформление операции аренды государственного (муниципального) имущества рассмотрено в примере Аренда муниципального имущества.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете