В статье разберем алгоритм расчета авансовых платежей по налогу на УСН «доходы-расходы» и «доходы» за 2 квартал 2022 в программе 1С Бухгалтерия: 8.3:
- откуда в 1С берется информация для расчета авансов по УСН;
- в какой последовательности выполнять операции в 1С;
- что и как проверить в программе и т. д.
Содержание
Порядок уплаты
Уплата авансовых платежей по налогу должна быть произведена до 25 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ):
- не позднее 25 апреля,
- не позднее 25 июля,
- не позднее 25 октября.
См. также:
Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы минус расходы»
После операции Закрытие месяца за июнь выполните действия.
Шаг 1. Проверка учета
Проверьте отражение операций с помощью отчетов:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
«Провалитесь» в каждую плашку в отчете и проверьте данные. Их можно сверить с КУДиР.
Шаг 2. Проверка начисления авансов
В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за июнь 2022:
- проверьте начисления авансовых платежей по УСН:
- проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
- в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом;
- Справка-расчет авансового платежа по налогу УСН за 1 полугодие 2022 поможет в расшифровке расчета.
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы-расходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично:
- сумма торгового сбора учитывается в расходах, как налоги и сборы (пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Проконтролировать расчет можно в отчете Книга учета доходов и расходов (раздел I).
Шаг 3. Расчет и уплата авансов
Рассчитать и уплатить авансы по УСН можно разными способами из:
По интерактивным ссылкам можно перейти и проверить данные.
Подробнее Календарь бухгалтера в 1С: список задач
Задачи организации формируются автоматически на:
- составление отчетности;
- уплату начисленных налогов и взносов.
Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.
Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).
Краткая памятка по расчету авансов на УСН «доходы»
После операции Закрытие месяца за сентябрь выполните действия.
Шаг 1. Проверка КУДиР
Проверьте операции, отраженные в КУДиР, в разделе Отчеты — Книга доходов и расходов УСН, по всем разделам, где есть данные.
Шаг 2. Проверка начисления авансов
В разделе Операции — Закрытие месяца — Расчет налога при УСН — за июнь 2022:
- проверьте начисления авансовых платежей по УСН:
- проводка Дт 99.01.1 Кт 68.12;
- в регистре накопления Расчет налога, уплачиваемого при УСН данные собираются нарастающим итогом.
Проверьте суммы расходов, уменьшающих аванс по УСН, в Справке-расчете расходов, уменьшающих налог УСН во 2 квартале 2022.
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы» уменьшается не более, чем на 50% на (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):
- страховые взносы ОПС, ОСС ВНиМ + НСиПЗ, ОМС, уплаченные (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде;
- пособия по временной нетрудоспособности (кроме НСиПЗ) за первые 3 дня (за счет работодателя);
- платежи по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай временной нетрудоспособности за первые 3 дня.
Налог (авансовый платеж) на УСН «доходы», если уплачивается торговый сбор, исчисляется аналогично, но производится раздельный расчет для доходов, облагаемых и не облагаемых торговым сбором.
Подробнее Вычет по торговому сбору в Помощнике по УСН
Затем полученные значения суммируются.
Проконтролировать расчет можно в разделе Отчеты – Отчетность по УСН — перейти по интерактивным ссылкам и проверить данные:
А также по регистрам накопления:
- Книга учета доходов и расходов (раздел I),
- Книга учета доходов и расходов (раздел IV),
- Книга учета доходов и расходов (раздел V).
По ним можно сформировать Универсальный отчет в разделе Отчеты.
Шаг 3. Расчет и уплата авансов
Рассчитать и уплатить авансы по УСН можете разными способами из:
Календарь бухгалтера в 1С: список задач
Задачи организации формируются автоматически на:
- составление отчетности;
- уплату начисленных налогов и взносов.
Только по тем, по которым пользователь является плательщиком. Лишняя информация не выводится.
Список заполняется в календарной последовательности по крайнему сроку сдачи отчета или уплаты налога (взноса).
См. также:
- Средняя численность для определения ставки налога УСН при внешнем расчете зарплаты
- Календарь бухгалтера в 1С: список задач
- Сроки уплаты налога при УСН
- Справочник Платежных поручений 2022
- Регистр Прочие расчеты
- Регистр Расходы при УСН
- Система налоговых регистров УСН
- Статусы оплаты расходов УСН
- УО по проверке стоимости реализованных товаров в КУДиР
- УО по проверке расходов на оплату труда в КУДиР
- Как проверить расходы по зарплате при УСН?
- Расчет налога при УСН за 1 полугодие 2022 в 1С
- Расчет налога при УСН за 1 полугодие 2022 в 1С
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете