Работа с ЕНС и ЕНП в части УСН в 1С

Последнее изменение: 19.03.2023

  • Контрольные сроки ЕНС -отчености по УСН
  • Списание налоговой переплаты свыше 3-х лет в 1С
  • Перенос долга / переплаты по налогам на ЕНС в 1С
  • Оплата налоговых долгов на ЕНС в 1С
  • Платежки при ЕНС в 1С
  • Перенос налогов на ЕНС и их оплата в 1С
  • Уведомление по ЕНС в 1С
Контрольные сроки ЕНС -отчености по УСН

Контрольные сроки ЕНС-отчетности по УСН

На пени и штрафы Уведомления по ЕНС НЕ сдаются в налоговую.

Сроки уплаты УСН в 2023

Авансы и налог по УСН в 2023 уплачивают (п. 7 ст. 346.21 НК РФ)

  • 2022 год:
    • не позднее 28.03.2023 организации;
    • не позднее 28.04.2023 ИП;
  • 1 кв 2023 – не позднее 28.04.2023;
  • 2 кв 2023 – не позднее 28.07.2023;
  • 3 кв 2023 – не позднее 30.10.2023.

Сроки уведомлений по УСН в 2023

Уведомление по ЕНС в части УСН в 2023 сдают (Приказ ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@):

  • 2022 год – НЕТ, декларация сдана раньше оплаты;
  • 1 кв 2023 – не позднее 25.04.2023;
  • 2 кв 2023 – не позднее 25.07.2023;
  • 3 кв 2023 – не позднее 25.10.2023.

Если оплата через ПП «по-старому» Уведомление по ЕНС не требуется (актуально для 2023).

Контрольные сроки по УСН-отчетности + СВ + ПСН в 2023

Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:

Промо страница ЕНС

Сайт ФНС – Промо страница ЕНС

Соц сети ФНС

Сайт ФНС – Соц сети

Личный кабинет ЮЛ – интерфейс ЕНС

Сайт ФНС – Личный кабинет налогоплательщика

Необходимо дождаться загрузки данных по ЕНС и провести сверку расчетов по налогам и взносам.

По всем вопросам

  • 8 800 222 22 22 горячая линия ФНС России.

См. также:

Личный кабинет ЕНС в 1С Бухгалтерия – в разработке

См. также:

Списание налоговой переплаты свыше 3-х лет в 1С

Организация, УСН доходы-расходы, на 31.12.2022 имеет переплату, возникшую ранее 3 лет назад по

  • УСН, штраф – 1 000 руб.

В соответствии с информационным сообщением ИФНС эта сумма не включается в сальдо ЕНС на 01.01.2023. Принято решение списать ее с учета

В целях УСН списание безнадежной дебиторской задолженности НЕ учитывается (п. 1 ст. 346.16 НК РФ, Письма Минфина от 23.06.2014 N 03-03-06/1/29799, 13.11.2007 N 03-11-04/2/274, п. 1 ст. 346.18 НК РФ)

Просроченная переплата – списать 30.12.2022

В УСН, не зависимо от объекта налогообложения, НЕ расход

Операции – Операции, введенные вручную

См. также:

Перенос долга / переплаты по налогам на ЕНС в 1С

Организация, УСН доходы-расходы, на 31.12.2022 имеет задолженность по уплате СВ ОПС (69.02.7) в сумме:

  • 5 500 руб. – взносы за 2 кв 2022;
  • 450 руб. – пени за 2 кв 2022.

Имеется переплата по УСН (68.12) в сумме:

  • 100 руб. – пени за 3 кв 2022.

01.01.2023 выполнен перенос задолженности и переплаты через

  • Помощник перехода на ЕНС – по взносам и налоговым санкциям.

Переход на ЕНС – разово 01.01.2023

Срок уплаты важен для погашения долга с учетом ст. 45 НК РФ в Закрытии месяца. Начисление за декабрь 2022 сюда не попадает.

Операции – Помощник перехода на ЕНС

См. также:

Ссылка Перенос расчетов по налоговым санкциям

По санкциям отдельный регистр ЕНС.

Операции – Помощник перехода на ЕНС

Если ссылки в Помощнике перехода зеленого цвета – ошибок нет

Ссылка Перенос переплат по налогам и взносам

Для ЕНС это уже не пени, а просто переплата.

Операции – Помощник перехода на ЕНС

Оплата налоговых долгов на ЕНС в 1С

10.01.2023 Организация погасила задолженность по уплате СВ ОПС (69.02.7) в сумме 5 850 руб. в т.ч.:

  • 5 400 руб. (5 500 – 100) – налог за 2 кв 2022;
  • 450 руб. – пени за 2 кв 2022.

Задолженность отражена по Кт 68.90.

Уплата ЕНП – общее ПП на всю сумму долга

Отдельной платежки на налоговые санкции НЕТ

Банк и касса – Платежные поручения – Оплатить – Начисленные налоги и взносы

Платежки при ЕНС в 1С

КБК для УСН в 2023

Общие КБК для организаций и ИП для Уведомлений по ЕНС в части УСН и для ПП «по-старому»

    • УСН доходы
      • 182 1 05 01011 01 1000 110
    • УСН доходы-расходы
      • 182 1 05 01021 01 1000 110

При уплате УСН в составе ЕНП применяется один КБК ЕНП

  • 182 01 06 12 01 01 0000 510

Платежки по-старому в 2023 из 1С

Банк и касса — Платежные поручения — Создать

Вид операции — Уплата налогов

Налог — Показать все и перейти в этот перечень

Здесь справа Еще — Выбрать из полного списка

Статус плательщика – 02 (01 – это не «Уведомление», а ЕНП)

См. также:

Если применяются ПП со статусом 02, то Уведомления об исчисленных суммах налогов сдавать НЕ надо.

Платежи в бюджет

Вступает в силу с 11.02.2023

См. также:

Перенос налогов на ЕНС и их оплата в 1С

Организация, УСН доходы-расходы, подготовила декларацию по УСН за 2022 по сроку сдачи 27.03.2023 (перенос с 25-го: выходной, п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

По данным декларации сумма УСН к уплате:

  • 64 935 руб. – 28.03.2023.

Операция по ЕНС – начисление по году

Главное – Задачи организации

Кнопок Выгрузить и Отправить НЕТ ?

Отправка Уведомления в налоговую НЕ требуется.

См. также:

Уплата ЕНП в части УСН

Главное – Задачи организации

Перечень случаев, когда платеж считается исполненным – п. 7 ст. 45 НК РФ.

Очередность распределения ЕНСп. 8 ст. 45 НК РФ.

Уведомление по ЕНС в 1С

Уведомление об исчисленных суммах налогов – оформляется, когда есть обязанность представлять Уведомление в ИФНС (п. 9 ст. 58 НК РФ).

  • Главное – Задачи организации – автоматически по каждому налогу или взносу (рекомендуемый вариант!)
  • Операции – Операции по счету – вручную, одно Уведомление на все налоги и взносы.

См. также:

Уведомление об исчисленных суммах налогов – актуально для:

  • НДФЛ;
  • страховые взносы (НЕ сдаем за 3-й месяц каждого кв);
  • УСН (НЕ сдаем на налог за 4 кв);
  • налог на имущество;
  • транспортный налог;
  • земельный налог (п. 7 ст. 431 НК РФ, ст. 423 НК РФ).

Назначение уведомления в 1С

Уведомлениепромежуточная «отчетность», которая представляется в ИФНС до декларации и:

  • формирует совокупную обязанность (начисление, НЕ оплата);
  • расшифровывает ЕНП по налогам и взносам.

В регистрах 1С уведомление указывает сумму налога

  • по Кт счета 68.90 «Единый налоговый счет»

с видом движения (+) Приход в регистре Расчеты по налогам на едином налоговом счете.

Нулевые уведомления по ЕНП не сдаются

См. также:

Уведомление об исчисленных суммах УСН

См. также:

Топ-ошибок в Уведомлении по ЕНС

См. также:

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий