Содержание
Затратный метод — проверка
После Закрытия периода до Реформации баланса сформировать:
- ОСВ общая за год только ВР;
- ОСВ по счетам 09, 77:
- ОСВ общая за год только ПР:
- Сальдо Дт 99.02.3 = Сальдо Дт 99.01 ПР х 20%;
- Сальдо Кт 99.02.3 = Сальдо Кт 99.01 ПР х 20%;
- ОСВ общая за год только Контроль;
- Отчет Анализ учета по налогу на прибыль.
Каждый вид актива (обязательства) формируется на одном или нескольких балансовых счетах – таким образом, можно проверить сальдо по счетам 09 и 77 по аналитике и понять, какой счет «сформировал» ту или иную разницу.
Сформировать:
- ОСВ общая за год только ВР;
- ОСВ по счету 09 «Отложенные налоговые активы».
Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Настройки общей ОСВ:
- Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
- вкладка Показатели – ВР.
Остаток по счету 09 «Отложенные налоговые активы»
Настройки ОСВ по счету:
- Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
- Счет – 09 «Отложенные налоговые активы»;
- вкладка Группировка:
- Поле – Виды активов и обязательств
Сформировать:
- ОСВ общая за год только ВР;
- ОСВ по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства».
Остаток по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства»
Настройки ОСВ по счету:
- Период – 01.01.2019 – 31.12.2019;
- Счет – 77 «Отложенные налоговые обязательства»;
- вкладка Группировка:
- Поле – Виды активов и обязательств
См. также:
- [10.12.2019 эфир] Первоочередные дела бухгалтера по Годовой отчетности в 1С за 2019 г.
- Учетная политика по бухгалтерскому учету: ПБУ 18/02
- ПБУ 18/02. Изменения
- ПБУ 18/02. Учет налога на прибыль. Пример
- ПБУ 18/02. Учет налога на прибыль. Теория
- ПБУ 18/02. Виды и учет разниц
- Учет налога на прибыль (ПБУ 18/02)
- Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
- Ошибки при переносе убытков прошлых лет
- Закрытие месяца, перенос убытков прошлых лет
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
Добрый день!
При анализе остатков по счетам по видам активов, например, по ОС. Нужно анализировать отдельно по каждому ОС? И нужно анализировать отдельно остатки по счету 01 — и рассчитывать сумму сальдо для 09 или 77? И затем отдельно анализировать отдельно остатки по счету 02 — и рассчитывать сумму сальдо для 09 или 77? Или можно сложить сальдо по 01 + сальдо 02 и, уже анализируя результат 01 и 02 вместе — рассчитывать сумму сальдо для 09 или 77?
Спасибо!
Здравствуйте!
Анализируется 01 — 02 по ОС т.к. в зависимости от ситуации, разницы по ОС могут формироваться (погашаться) и по 09, и по 77 счетам.
По каждому объекту в Организации есть информация, по какой причине отличается сумма первоначальной стоимости или амортизации в БУ и НУ. С учетом этих данных также оцениваются разницы. Например, применена амортизационная премия, учтено ОС стоимостью до 100 тыс. руб. или лизинговое имущество, разный СПИ, произведена модернизация и т.д.
я правильно поняла, что нужно из остатков по Дт 01 (ВР) вычесть остаток по Кт 02 (ВР) и по результату сформировать или 09 или 77. Верно?Но ведь может быть так, что По 01 формируется 09, а по 02 формируется 77????
Все верно. По общему правилу анализируем 01 — 02 по ВР. Дальше надо смотреть конкретику, случаи бывают разные. Здесь ключевое, что разница формируется с видом Основные средства т.е. именно эту аналитику видите и на 09, и на 77.
Обратите, пожалуйста, внимание, что в комментариях к статьям мы не отвечаем на вопросы по программам 1С.
Все вопросы по 1С задавайте в разделе МОИ ВОПРОСЫ, конкретно описаю свою ситуацию, через
Личный кабинет
Ссылка справа вверху экрана.
Большое спасибо, Мария!
Рада, если помогла! Будут вопросы, пожалуйста, обращайтесь.
Спасибо!